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所得税汇算清缴退税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
136楼
2023-01-12 10:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Genius 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候退回一分如何写分录？
你好 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
137楼
2023-01-27 11:06:57
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Genius：回复邹老师 那是不是本年年末未分配利润+净利润和本年年初未分配利润会差1分？
2023-01-27 11:22:49
邹老师：回复Genius你好，这个补税导致相差1分钱的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表是这个勾稽关系
2023-01-27 11:50:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ LL 发表的提问：
收到汇算清缴退税怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
138楼
2023-01-27 11:32:18
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Sharon 发表的提问：
去年缴纳了企业所得税，今年汇算清缴后办理了全额退税，已经收到退税。请问会计分录怎么做
您好，若您缴纳企业所得税时计提了所得税费用，则借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。
139楼
2023-01-27 11:43:22
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Sharon：回复小林老师 谢谢老师。但我是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。可以像下边这样做吗： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-27 12:00:01
小林老师：回复Sharon您好，您的处理非常正确，但最好是应交税费应交企业所得税的借贷方全部用红字金额
2023-01-27 12:20:26
Sharon：回复小林老师 谢谢老师回复。为什么需要用红字呢？有什么区别吗？
2023-01-27 12:33:20
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，红字才能反映业务的真实性，否则虚增了发生额。
2023-01-27 12:59:41
Sharon：回复小林老师 明白您的意思啦，谢谢老师！
2023-01-27 13:10:31
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，非常荣幸能够给您支持。
2023-01-27 13:21:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
140楼
2023-01-27 12:03:00
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Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-01-27 12:19:36
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-01-27 12:44:49
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
141楼
2023-01-28 10:02:22
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-01-28 10:19:14
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-01-28 10:37:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
142楼
2023-01-28 10:18:25
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A娇：回复meizi老师 补交的
2023-01-28 10:42:51
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-01-28 11:01:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
143楼
2023-01-28 10:26:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
老师我想问一下 汇算清缴退的企业所得税 要做递延所得税资产 怎么做，会计分录是什么
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整（代替所得税费用科目） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
144楼
2023-01-29 09:23:09
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张艳老师：回复唐宋元明清这个是不确认递延所得税资产的。
2023-01-29 09:46:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
145楼
2023-01-29 09:36:16
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2023-01-29 10:04:24
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-01-29 10:31:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
146楼
2023-01-29 09:48:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
147楼
2023-01-29 10:02:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
148楼
2023-01-29 10:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
退的2016年所得税汇算清缴多交的税，怎么做分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借应交税费 贷；以前年度损益调整
149楼
2023-01-30 09:05:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
150楼
2023-01-30 09:27:26
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