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所得税汇算清缴退税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴多缴的税，会计分录如何做？
你好 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交 企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
181楼
2023-02-08 10:06:00
全部回复
芝：回复meizi老师 老师，那个钱税局没退，是留着以后抵的，是不是借：银行那笔分录不用？
2023-02-08 10:33:11
meizi老师：回复芝你好 是的 那你就以后计提 冲计提
2023-02-08 11:01:38
芝：回复meizi老师 老师，冲的分录怎么写？
2023-02-08 11:14:47
meizi老师：回复芝你好 2020年发生你做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 上年不是做了 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你企业所得税借方有余额的 就冲 。
2023-02-08 11:43:50
芝：回复meizi老师 老师，能举个例子吗？比如我今年所得税交1000元，上一年是多交500元，这个分录麻烦老师给写一下，计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000，然后是什么？
2023-02-08 12:07:56
meizi老师：回复芝计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000 那你缴纳 借应交税费-应交企业所得税 500贷银行存款500 之前上年有500了 借方 已经抵减了500 你理解下
2023-02-08 12:26:58
芝：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-02-08 12:42:10
meizi老师：回复芝不客气 帮到你就好
2023-02-08 12:53:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Zyy 发表的提问：
汇算清缴产生的退税，会计分录怎样记？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
182楼
2023-02-09 08:54:06
全部回复
Zyy：回复bamboo老师 在一张凭证上这样记，是吗
2023-02-09 09:10:22
bamboo老师：回复Zyy是的 可以在一张凭证上这样记
2023-02-09 09:20:29
Zyy：回复bamboo老师 感谢老师
2023-02-09 09:49:47
bamboo老师：回复Zyy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-09 10:05:34
Zyy：回复bamboo老师
2023-02-09 10:27:16
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯这样写分录可以
2023-02-09 10:52:04
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看，对不，是不是都是正数？
2023-02-09 11:12:58
bamboo老师：回复Zyy是的 都是正数 这样写可以
2023-02-09 11:24:30
Zyy：回复bamboo老师 好的
2023-02-09 11:36:59
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-02-09 12:02:38
Zyy：回复bamboo老师
2023-02-09 12:18:30
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看这个合同条款是什么意思
2023-02-09 12:34:39
bamboo老师：回复Zyy就是如果合同执行期间税率调整 合同价款也要根据税率做相应的调整
2023-02-09 12:51:48
Zyy：回复bamboo老师 我们公司给对方开发票时，对我们公司有什么影响吗
2023-02-09 13:03:21
bamboo老师：回复Zyy减低税率的话 您要合同金额要减少 实质没有影响 不减少收入金额
2023-02-09 13:31:55
Zyy：回复bamboo老师 合同金额要减少是什么意思？
2023-02-09 13:44:36
bamboo老师：回复Zyy就是比如合同金额100 税率16% 现在税率13% 然后现在金额=100/(1+0.16)*(1+0.13)=97.41
2023-02-09 14:08:22
Zyy：回复bamboo老师 是不是我们本来收入100由于税率降了，我们收入是97了？
2023-02-09 14:21:43
bamboo老师：回复Zyy原本收入100/1.16=86.20689655 减低税率后收入 97.41/1.13=86.20353982 收入没有改变
2023-02-09 14:45:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
183楼
2023-02-09 09:00:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
184楼
2023-02-09 09:18:00
全部回复
13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-02-09 09:37:03
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-02-09 09:48:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好，去年公司亏损，但在所得税汇算清缴有调整的项目，这个需要做会计分录吗？
你好 不需要做会计分录的。
185楼
2023-02-09 09:39:16
全部回复
kitty：回复答疑苏老师 老师，计提所得税，2019年利润+2018年报表上的数，还是加所得税汇算清缴调整后的数来计提？
2023-02-09 09:57:43
答疑苏老师：回复kitty你好 按汇算清缴调整后的数据来计提。
2023-02-09 10:12:48
kitty：回复答疑苏老师 老师，以前年度调整损益这个科目在报表中哪能体现出来？我现在资产负债表与利润表正差了这个金额
2023-02-09 10:26:52
答疑苏老师：回复kitty你好 如果用到了以前年度损益调整科目的话，是应该差这些的。
2023-02-09 10:37:44
kitty：回复答疑苏老师 去年俩表金额有差时，公司老总在办理美国业务时就把表退回来，我人为给改了，这种情况怎么办？
2023-02-09 10:56:08
答疑苏老师：回复kitty你好 有以前年度损益调整的话，有差额是正确的。
2023-02-09 11:06:44
kitty：回复答疑苏老师 我去年有笔凭证做反了，近看下这样改对吗？
2023-02-09 11:22:12
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 分录是正确的。
2023-02-09 11:38:01
kitty：回复答疑苏老师 老师，那就是我我的报表永远都会有这个差额是吗？
2023-02-09 11:54:36
答疑苏老师：回复kitty你好 不是的 下一年就没有了 就今年有这个差额。
2023-02-09 12:20:38
kitty：回复答疑苏老师 可我去年差了9033.75，这个数怎么会今年还有呢？
2023-02-09 12:40:25
答疑苏老师：回复kitty你好 你不是今年做的这笔分录吗？
2023-02-09 12:52:51
kitty：回复答疑苏老师 哦，今年做的明年就没有了？
2023-02-09 13:04:36
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是zheyangdeq
2023-02-09 13:24:31
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是这样的
2023-02-09 13:36:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
186楼
2023-02-09 10:05:59
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-02-09 10:20:20
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-02-09 10:34:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
187楼
2023-02-10 09:27:06
全部回复
冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-02-10 09:42:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：今年6月份收到税局退回2018年度所得税汇算清缴后应退的企业所得税，怎样做会计分录合适呢？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
188楼
2023-02-10 09:36:58
全部回复
『ZC平』 ：回复邹老师 老师：以上3种分录都要写吗？还是只写一种就可以？
2023-02-10 09:53:42
邹老师：回复『ZC平』 你好，需要同时写上面3笔分录
2023-02-10 10:14:15
『ZC平』 ：回复邹老师 3笔分录在同一个月完成对吧？
2023-02-10 10:28:13
邹老师：回复『ZC平』 你好，是的，是这样的
2023-02-10 10:54:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
189楼
2023-02-10 10:02:59
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
190楼
2023-02-12 11:03:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，请问企业所得税汇算清缴后税务局退给我们了，现在收到这个退税会计分录怎么做？
你好 借应交税-企业所得税 贷以前年度损益调整 借银行存款贷应交税-企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
191楼
2023-02-12 11:19:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
192楼
2023-02-12 11:30:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
193楼
2023-02-12 11:45:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
194楼
2023-02-13 09:29:24
全部回复
11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2023-02-13 09:46:45
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2023-02-13 10:14:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
195楼
2023-02-13 09:35:40
全部回复
简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-02-13 09:57:21
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-02-13 10:11:07
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