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所得税汇算清缴退税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
一般企业汇算清缴退回的企业所得税怎么做分录？
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账的。
286楼
2023-03-14 09:03:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
老师，汇算清缴退回企业的所得税，分录是怎么做的
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
287楼
2023-03-15 08:08:18
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Dwinding：回复王超老师 我们没有以前年度损益调整这个科目，有其他替代的科目吗？
2023-03-15 08:37:11
王超老师：回复Dwinding可以的，你用未分配利润或者企业所得税的
2023-03-15 09:01:43
Dwinding：回复王超老师 直接冲减当期所得税可以吗
2023-03-15 09:12:05
王超老师：回复Dwinding可以的，比如就退500元，你完全可以红冲的
2023-03-15 09:41:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 九剑 发表的提问：
所得税汇算清缴，是预交一些，后面汇算清缴，还是汇算清缴多交了，会退还是留抵？
你好，企业所得税是按月或按季预交，年终汇算清缴，多退少补。
288楼
2023-03-15 08:20:08
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九剑：回复立红老师 为什么有的说不会退？
2023-03-15 08:52:28
立红老师：回复九剑你好，税法是多退少补，但实务工作一般是不退，在下期抵扣
2023-03-15 09:09:39
九剑：回复立红老师 是实务工作中在下期抵扣是指下年吗？
2023-03-15 09:20:24
立红老师：回复九剑你好，是汇算清缴结束后的下期，实际已 经是下年了
2023-03-15 09:39:36
九剑：回复立红老师 下年的预交还是正常的？不会体现留抵，等下年汇算清缴才体现上期留抵？
2023-03-15 10:09:25
立红老师：回复九剑你好，是的，只有汇算结束才知道是多交还是少交了
2023-03-15 10:32:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退款，会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
289楼
2023-03-15 08:40:09
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 林烨 发表的提问：
汇算清缴后应退所得税分录怎幺做要不要原始凭
你好，如果你们去申请退税，才要做分录，否则就等到下期再抵扣的
290楼
2023-03-15 08:59:59
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林烨：回复王超老师 我去申请退税回来了，要不要原始凭据做分录，分录怎么样
2023-03-15 09:12:30
王超老师：回复林烨你好 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税
2023-03-15 09:39:59
林烨：回复王超老师 应交税金一应交企业所得税贷所得税费用，这步不用做
2023-03-15 09:58:55
王超老师：回复林烨不需要，但是你最好调整到未分配利润里面，因为这个是跨年了
2023-03-15 10:27:05
林烨：回复王超老师 那分录咋做那应交企业所得税单边不是挂着
2023-03-15 10:39:19
王超老师：回复林烨借：应交税金-应交企业所得税 贷：未分配利润
2023-03-15 10:52:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
291楼
2023-03-16 08:11:20
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-03-16 08:24:13
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-03-16 08:44:20
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-03-16 09:06:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
19年5月汇算清缴时缴了45元的所得税，要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
292楼
2023-03-16 08:21:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ kj_FH3ZyB2ABfkR 发表的提问：
所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
293楼
2023-03-16 08:36:17
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
294楼
2023-03-16 08:41:56
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-03-16 08:57:40
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-03-16 09:10:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
295楼
2023-03-16 09:00:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
296楼
2023-03-19 10:13:53
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苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2023-03-19 10:42:18
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2023-03-19 10:56:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
297楼
2023-03-19 10:23:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
298楼
2023-03-19 10:46:22
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
299楼
2023-03-19 10:57:00
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小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-03-19 11:10:25
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-03-19 11:27:41
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
个人所得税预扣预缴，汇算清缴会退费吗？
您好，多还少补，多缴纳会退的呢
300楼
2023-03-20 08:50:59
全部回复
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