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所得税汇算清缴退税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jessica 发表的提问：
税务局退回17年汇算清缴的所得税怎么做分录
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
151楼
2023-01-30 09:44:06
全部回复
Jessica：回复袁老师 老师，那需要结转以前年度损益调整科目吗
2023-01-30 10:08:05
袁老师：回复Jessica借：以前年度损益调整贷：未分配利润
2023-01-30 10:29:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chen 发表的提问：
汇算清缴个人所得税退回的话怎么做分录
这个不是退你们公司账户，据我所看到资料是退员工个人卡上面
152楼
2023-01-30 10:12:07
全部回复
chen：回复maize老师 是公司申报，怎么会退到个人卡
2023-01-30 10:34:15
maize老师：回复chen你们是代扣代缴，最后综合所得是员工做，除非对方授权给你们，你们才可以代为做这个，那员工个人信息都告诉你们，那对方肯？
2023-01-30 10:48:22
chen：回复maize老师 企业做的综合所得，我们代扣代缴，现在个税退到账上了
2023-01-30 11:08:21
maize老师：回复chen....亲，你确定么，3.1号才做个人所得税综合所得税汇算清缴，你确定你现在就可以做么？你们省不一样，全国文件通知是3.1号啊
2023-01-30 11:28:26
chen：回复maize老师 去年退的个人所得税
2023-01-30 11:38:31
maize老师：回复chen那你们不退给员工么，退回去么，？借银行 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行
2023-01-30 12:07:34
chen：回复maize老师 企业承担的个人所得税，不用个人交
2023-01-30 12:26:06
maize老师：回复chen你之前做营业外支出么，你之前做啥，现在冲掉之前那个，
2023-01-30 12:49:14
chen：回复maize老师 不做营业外支出
2023-01-30 13:10:46
chen：回复maize老师 代扣代缴的个人所得税，单位承担个人所得税，这个可以做营业外支出？之前一直挂着
2023-01-30 13:36:35
maize老师：回复chen那就冲掉你之前做那个就可以，
2023-01-30 13:57:59
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，汇算清缴，退税，会计分录怎么写？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
153楼
2023-01-30 10:23:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
汇算清缴退税，会计分录怎么写？谢谢
一、 如果退的是当年的 借：银行存款 　　贷：所得税费用 二、 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款 　　贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配--未分配利润
154楼
2023-01-31 09:32:03
全部回复
考试必过：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-31 09:50:57
玲老师：回复考试必过不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-31 10:06:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晓路 发表的提问：
老师，汇算清缴退回的所得税，分录该怎么做
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
155楼
2023-01-31 09:45:34
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 宝贝 发表的提问：
老师 汇算清缴退的企业所得税怎么做分录？
您好 借：应交税费-应交企业所得税。贷： 利润分配-未分配利润，
156楼
2023-01-31 10:14:35
全部回复
易 老师：回复宝贝借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-01-31 10:35:41
宝贝：回复易 老师 好的 谢谢老师
2023-01-31 10:57:55
易 老师：回复宝贝不客气，有空给五星好评:,
2023-01-31 11:25:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 那朵莲 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴退回怎么做分录？谢谢
你好你这个之前计提吗，计提做 借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
157楼
2023-01-31 10:21:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，汇算清缴退的企业所得税，分录怎么写呢
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配。
158楼
2023-02-01 09:17:42
全部回复
玲子：回复郭老师 老师，这三个分录都要写吗？后面两个软件会自动出来吗？
2023-02-01 09:46:46
郭老师：回复玲子你好都是手动填写的。
2023-02-01 10:08:56
玲子：回复郭老师 我输以前年度损益调整，显示科目不合法
2023-02-01 10:34:00
郭老师：回复玲子你是企业会计准则作还是小企业会计准则
2023-02-01 10:44:50
玲子：回复郭老师 小企业会计准则
2023-02-01 11:10:18
郭老师：回复玲子那你把以前年度损益调整改成利润分配。
2023-02-01 11:29:20
郭老师：回复玲子最后一个分录，不用做了。
2023-02-01 11:57:06
玲子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 12:26:30
郭老师：回复玲子不用客气的，应该的。
2023-02-01 12:55:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 碧蓝的蜜蜂 发表的提问：
所得税汇算清缴退下税款，会计上做什么科目
金额不大，可以冲减当期所得税费用
159楼
2023-02-01 09:24:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 猜不透 发表的提问：
老师，您好，2021年收到2020年所得税汇算清缴退税怎么做会计分录，我用的是小企业会计准则
可以直接冲减所得税费用的
160楼
2023-02-01 09:51:27
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
所得税汇算清缴由于研发费加计扣除退税，应怎样做会计分录？公司是实行小企业会计准则
退税款，可以冲减所得税费用，借：银行存款 贷;所得税费用
161楼
2023-02-01 10:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
162楼
2023-02-02 09:26:38
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
163楼
2023-02-02 09:53:45
全部回复
- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-02-02 10:08:34
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-02-02 10:23:44
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-02-02 10:37:37
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-02-02 11:05:37
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 11:29:53
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-02 11:49:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
164楼
2023-02-02 10:10:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 天添好运 发表的提问：
所得税汇算清缴时会计分录怎么做是正确的？
你好，汇算清缴补交的企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
165楼
2023-02-02 10:17:59
全部回复
天添好运：回复邹老师 最后一个分录是当月结，还是年底结？
2023-02-02 10:36:46
邹老师：回复天添好运你好，最后一个分录是当月结转
2023-02-02 10:59:35
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