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所得税汇算清缴退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
106楼
2023-01-04 10:39:11
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心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2023-01-04 11:10:30
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-04 11:27:05
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2023-01-04 11:53:59
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-01-04 12:21:27
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2023-01-04 12:49:27
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2023-01-04 13:08:14
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2023-01-04 13:36:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
107楼
2023-01-04 10:46:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
老师汇算清缴补缴所得税会计分录如何写好
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
108楼
2023-01-04 11:11:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
109楼
2023-01-05 10:16:11
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-01-05 10:41:16
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-01-05 10:52:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 专注的白开水 发表的提问：
2018年所得税汇算清缴，申请退回的所得税款怎么做分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
110楼
2023-01-05 10:46:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 发表的提问：
企业收到所得税汇算清缴退税怎么做分录？
一般来说企业都是次年的时候做汇算清缴，退的是以前年度预缴的所得税。 1、企业收到退税款，做如下分录： 借：银行存款， 贷：应交税费—应交所得税。 2、结转： 借：应交税费—应交所得税， 贷：以前年度损益调整。 同时需要做如下分录： 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—未分配利润。
111楼
2023-01-05 10:58:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
收到2016汇算清缴退的所得税，怎么做分录？
借：银行存款贷：以前年度损益调整
112楼
2023-01-05 11:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
113楼
2023-01-06 10:40:59
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-01-06 11:07:39
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-01-06 11:36:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
114楼
2023-01-06 10:59:50
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-01-06 11:24:31
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-01-06 11:48:48
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-01-06 12:11:58
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-01-06 12:23:32
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
115楼
2023-01-06 11:08:59
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-01-06 11:36:48
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-01-06 11:58:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
116楼
2023-01-08 12:33:13
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-01-08 12:54:07
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-01-08 13:11:37
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-01-08 13:31:03
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-01-08 13:54:42
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-01-08 14:17:47
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-01-08 14:47:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
117楼
2023-01-08 12:38:23
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
所得税清算，退回的所得税，会计分录？
你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
118楼
2023-01-08 12:44:50
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
119楼
2023-01-08 12:52:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
120楼
2023-01-08 13:20:59
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-01-08 13:49:04
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-08 14:00:34
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-01-08 14:15:55
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-01-08 14:42:21
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