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所得税汇算清缴退税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
汇算清缴退税会计分录怎么做呀？
你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
121楼
2023-01-09 09:53:55
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似水流年：回复宋生老师 到年底这个结转分录再怎么做呢？
2023-01-09 10:25:08
宋生老师：回复似水流年你好！这个不需要再结转了。
2023-01-09 10:36:11
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 翟英 发表的提问：
汇算清缴时计算的应交所得税小于预缴数，税务局不退税，留作以后抵扣，只能抵扣所得税还是不限税种呢，不退税时，怎么做会计分录
您好，抵缴以后期间应缴的企业所得税。不退时无须做账务处理了
122楼
2023-01-09 10:23:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 红太狼 发表的提问：
汇算清缴所得税补交和退回怎么做分录？
您好！企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
123楼
2023-01-09 10:34:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
所得税汇算清缴后所得税少许预缴额，会退税吗？
你好，是可以申请退税的
124楼
2023-01-09 10:51:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瞿菲 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会退税吗
多退少补，一般是抵后面你们需要交税
125楼
2023-01-09 11:02:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 枚子 发表的提问：
老师，汇算清缴，上年度所得税退税怎么做分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税
126楼
2023-01-10 10:38:42
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枚子：回复王超老师 不是要冲所得税费用吗？
2023-01-10 10:57:13
王超老师：回复枚子你好，你问的是上年度所得税退税的分录，要看你这个金额的大小 如果金额小，进入所得税费用 如果金额大，进入以前年度损益调整，再进行分配的
2023-01-10 11:27:07
枚子：回复王超老师 金额小，我就搞不清楚分录 借:银行存款 贷:所得税费用 是这样吗
2023-01-10 11:54:59
王超老师：回复枚子你好，金额小的话 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 然后 借：应交税费---应交所得税 贷：所得税费用
2023-01-10 12:08:09
枚子：回复王超老师 谢谢老师
2023-01-10 12:30:09
王超老师：回复枚子不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-01-10 12:49:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
127楼
2023-01-10 10:46:32
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-10 11:03:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
128楼
2023-01-10 10:59:59
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-01-10 11:29:27
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-01-10 11:42:47
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-01-10 12:10:26
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-01-10 12:26:21
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-01-10 12:39:12
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-01-10 13:03:21
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-01-10 13:24:19
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-01-10 13:39:12
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-01-10 13:52:26
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-01-10 14:07:18
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-01-10 14:33:40
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-01-10 14:47:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
129楼
2023-01-11 10:21:28
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
130楼
2023-01-11 10:36:50
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
131楼
2023-01-11 10:43:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鳗鱼绿茶 发表的提问：
今年8月份，收到汇算清缴所得税退税4000元，会计分录怎么做？报表中填在哪里？
您好，一般情况下，分录，借：银行存款，4000元，借：应交税费-应交企业所得税，负数4000元，再做分录，借：所得税，负数4000元，贷：应交税费-应交企业所得税，负数4000元。或者借：以前年度损益调整，负数4000元，贷：应交税费-应交企业所得税，负数4000元。
132楼
2023-01-11 10:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
汇算清缴时有退税会计分录怎么填
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
133楼
2023-01-12 10:02:17
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磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 之前没有做利润分配
2023-01-12 10:24:46
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，退回所得税，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的
2023-01-12 10:41:25
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 前一年度没有做利润分配—未分配利润，今年这样做有没有影响
2023-01-12 11:06:00
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，你是指之前没有做本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录？
2023-01-12 11:18:23
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 是的
2023-01-12 11:33:43
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-01-12 11:55:10
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 可不可以，不结转，直接做分录红冲之前的
2023-01-12 12:14:20
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了
2023-01-12 12:43:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，我单位是合伙人律师事务所，缴纳生产经营所得税，汇算清缴2019年生产经营所得税有退税和补交税发生，请问补交税的会计分录，退税的会计分录，谢谢！
你好，同学。 借 所得税费用 贷 应交税费 退税相反分录
134楼
2023-01-12 10:12:29
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
135楼
2023-01-12 10:38:52
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曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2023-01-12 10:53:34
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2023-01-12 11:14:54
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-12 11:34:59
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