匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢

匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数

meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊

meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额

vicky：回复张艳老师 第一个分录我知道，针对收款的，后面两个分录不是汇算清缴时就提出来的吗？

张艳老师：回复vicky后面两个分录类似会计差错更正处理的思路。

芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴

UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报

明珠智讯-耿开智：回复朴老师 老师，怎么冲减，现在冲减不就是今年的项目了，这是去年发生的，现在冲今年的所得税费不就是负数了

朴老师：回复明珠智讯-耿开智就是冲减去年交的分录

明珠智讯-耿开智：回复朴老师 那也是用现在的分录冲去年的分录的话，现在的报表不就是负数了，还是要反结后回去冲

朴老师：回复明珠智讯-耿开智借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 重新分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）. 对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 免税企业也要做分录： 借：所得税中国 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：资本公积 借：本年利润 贷：所得税。

朴老师：回复明珠智讯-耿开智退税的是  借应交税费-应交企业所得税 贷 以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润   借银行存款贷  应交税费-应交企业所得税  

Lili：回复郭老师 老师没有分录利润也要写第二个分录吗？

郭老师：回复Lili对的是的，你当时计提了吗？只要计提了都需要这么做。

Lili：回复郭老师 肯定计提了，现在是收到21年的所得税费用，跨年了，我直接借银行，贷利润分配-未分配利润可以吗？

郭老师：回复Lili可以的，可以这么做的。

Lili：回复郭老师 老师但是你那样过渡一下会更好一些是吗？

郭老师：回复Lili你好，这个不是过度的，第一个是收到，第二个是红冲几题。

Lili：回复郭老师 老师因为是退整年的具体核算不出来是哪个季度的。您就告诉我标准的是哪种做法就可以。

郭老师：回复Lili标准的做法，我给你写，借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润第一个是收到钱的，第二个是红冲计提的。

郭老师：回复Lili上面是小企业会计准则作战的。

Lili：回复郭老师 谢谢老师，回答的真好。

郭老师：回复Lili不用客气，工作愉快

wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？

玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以

Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?

邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗

邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的

夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？

郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗

夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？

夏末：回复郭老师 是企业会计准则

郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。