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所得税汇算清缴退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
汇算清缴收到退的企业所得税 怎么做分录了
借银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
211楼
2023-02-19 11:42:00
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琴琴：回复邹老师 请问一下 这个分录包括结转 嘛
2023-02-19 11:52:38
琴琴：回复邹老师 我用财务软件做分录时，期末自动结转，这些分录都要写 ？？
2023-02-19 12:02:39
邹老师：回复琴琴你好，包括结转分录 这些分来了都是自己手工录入的
2023-02-19 12:24:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈书亭 发表的提问：
汇算清缴的时候补交企业所得税税分录怎么做？退企业所得税分录怎么做？
借或贷利润分配，借或贷银行存款
212楼
2023-02-20 08:39:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 若兰 发表的提问：
老师：年度汇算清缴退回来的所得税如何做分录？
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
213楼
2023-02-20 09:04:04
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倩 发表的提问：
厂里给员工缴纳的商业保险，费用由单位承担，会计分录如何做？所得税汇算清缴的时候准予扣除吗
你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
214楼
2023-02-20 09:17:17
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倩：回复QQ老师 平时记账的时候计入什么科目，管理费用福利费？
2023-02-20 09:49:32
QQ老师：回复倩你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
2023-02-20 10:05:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
215楼
2023-02-20 09:36:10
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傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-02-20 10:07:29
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-02-20 10:32:38
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-02-20 10:59:00
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-02-20 11:17:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
老师们好，想请教一个问题，19年所得税汇算清缴有补缴的所得税，应该怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
216楼
2023-02-20 09:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
217楼
2023-02-21 09:17:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
218楼
2023-02-21 09:30:57
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
219楼
2023-02-21 09:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
220楼
2023-02-22 09:10:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
221楼
2023-02-22 09:24:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，汇算清缴所得税需要退税的话，怎么做分录？
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
222楼
2023-02-22 09:38:59
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麦M：回复maize老师 还没有收到钱
2023-02-22 09:59:41
maize老师：回复麦M借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2023-02-22 10:25:23
麦M：回复maize老师 收到钱呢
2023-02-22 10:38:56
maize老师：回复麦M借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-02-22 11:02:09
麦M：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-02-22 11:30:37
maize老师：回复麦M好的我先回复别的学员了
2023-02-22 11:40:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
2013年企业所得税汇算清缴退税1600元，分录怎么做啊
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税
223楼
2023-02-23 08:47:06
全部回复
蒋飞老师：回复嗨呀借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-02-23 09:11:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kammy 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税，税局退回，怎么写分录
你之前多交咋做分录，使用是企业会计准则么，还是小准则
224楼
2023-02-23 09:00:02
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kammy：回复maize老师 小准则，借 所得税费用 贷 应交税费 企业所得税
2023-02-23 09:22:09
maize老师：回复kammy那现在做借银行 贷应交税费 ，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2023-02-23 09:50:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
225楼
2023-02-23 09:12:51
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