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所得税汇算清缴退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
271楼
2023-03-10 11:18:17
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若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2023-03-10 11:46:12
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-10 12:03:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
去年所得税预计提，预缴多了。现在汇算清缴有退税，怎么做分录。用调整计提数吗？
您好 借 以前年度损益调整 借方红字 贷 应交税费-企业所得税 贷方红字 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
272楼
2023-03-10 11:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
273楼
2023-03-12 10:17:11
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-03-12 10:31:20
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-03-12 10:43:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
274楼
2023-03-12 10:29:26
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-03-12 10:48:39
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-03-12 11:04:10
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-03-12 11:26:39
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-03-12 11:41:47
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
275楼
2023-03-12 10:38:33
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亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-03-12 11:08:44
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-03-12 11:35:44
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-03-12 11:45:55
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-03-12 12:12:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，汇算清缴退回来的企业所得税分录怎么做啊
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
276楼
2023-03-12 10:56:51
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向日葵：回复邹老师 我们是小企业会计准则，没有这个科目
2023-03-12 11:24:49
邹老师：回复向日葵你好，小企业会计准则就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-12 11:44:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
277楼
2023-03-12 11:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录，用走以前年度损溢调整吗
你好，是的
278楼
2023-03-13 08:11:12
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向日葵：回复邹老师 1.借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交所得税 2.借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损溢调整 3.借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-03-13 08:23:40
邹老师：回复向日葵你好，是的
2023-03-13 08:53:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
279楼
2023-03-13 08:30:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 红 发表的提问：
老师你好，年终汇算清缴退税到账，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
280楼
2023-03-13 08:38:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
281楼
2023-03-13 08:52:15
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-03-13 09:15:54
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-13 09:34:42
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-03-13 09:48:38
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-13 09:58:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
282楼
2023-03-13 09:08:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苗条的汉堡 发表的提问：
您好！我单位在18年汇算清缴时所得税额为5112元，在19年九月退库，怎样做会计分录
金额不大，可以借：银行存款 贷：所得税费用
283楼
2023-03-14 08:10:09
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
所得税汇算时，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税的所有会计分录如何做？
有所得税的时候计提所得税费用就是（不用做缴纳的凭证），因为多交，造成应交税金-应交所得税产生了借方余额
284楼
2023-03-14 08:25:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
285楼
2023-03-14 08:51:56
全部回复
????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-03-14 09:17:07
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-03-14 09:46:41
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