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所得税汇算清缴退税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
256楼
2023-03-07 08:51:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
收到2018年汇算清缴企业所得税退款怎么做分录？
借银行存款贷应交税费。
257楼
2023-03-07 09:07:08
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3.1415926：回复郭老师 然后还怎么处理啊，去年的本年利润怎么调整呢，
2023-03-07 09:37:48
郭老师：回复3.1415926借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-07 10:04:28
3.1415926：回复郭老师 请问一下，我用的是用友的软件，没有以前年度损益科目，应该在什么科目下添加，科目编码是多少啊，
2023-03-07 10:18:04
郭老师：回复3.1415926你好，用利润分配代替就可以
2023-03-07 10:33:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 菓子糖 发表的提问：
老师，收到汇算清缴的所得税退款，怎么写分录呀
借：银行存款 贷：未分配利润
258楼
2023-03-07 09:15:00
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菓子糖：回复文文老师 就这一个分录？？
2023-03-07 09:34:22
文文老师：回复菓子糖是的，就这一个分录。越简单越好
2023-03-07 10:01:40
菓子糖：回复文文老师 借：应交税费-应交所得税　　贷：以前年度损益调整 　借：银行存款　　贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整   贷：利润分配－未分配利润 这样写对嘛？ 但是我借方写了应交税费-应交所得税，为什么是负数呀，而且贷方没有以前年度损益调整这个科目
2023-03-07 10:25:49
文文老师：回复菓子糖写三个分录，也是可以的。合并后其实就是老师的那个分录
2023-03-07 10:41:09
菓子糖：回复文文老师 哦，但是为什么我写三个分录，会出现我说的那个情况呢
2023-03-07 11:08:28
文文老师：回复菓子糖第一个与第二分录，一借一贷，余额为0
2023-03-07 11:30:58
菓子糖：回复文文老师 我知道，但是为什么我借方做应交税费--应交所得税，他出来 的负数，还是小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整这个科目呀
2023-03-07 11:58:17
文文老师：回复菓子糖借方做应交税费--应交所得税 会出现负数，因为应交税费是负债类科目
2023-03-07 12:08:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问少记提所得税，造成汇算清缴多交所得税，退税怎么做分录
借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费应交所得税
259楼
2023-03-08 08:48:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ kasumi 发表的提问：
汇算清缴时退的多交的企业所得税分录怎么做
你好 借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交IQ业所得税 贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整结转到未分配利润
260楼
2023-03-08 08:54:24
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kasumi：回复meizi老师 老师，我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。
2023-03-08 09:09:28
meizi老师：回复kasumi你好 那能就直接做未分配利润就行 借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷未分配利润
2023-03-08 09:25:36
kasumi：回复meizi老师 老师做借银行存款贷营业外收入可以吗？
2023-03-08 09:42:38
meizi老师：回复kasumi你好 不能 你要冲你之前计提的税费
2023-03-08 10:10:15
kasumi：回复meizi老师 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 ，这样一借一贷也没有计提呀，
2023-03-08 10:37:54
meizi老师：回复kasumi你好冲之前的未分配利润 你去年是因为计提到了所得税费用里面 影响了你利润 现在要冲回去。
2023-03-08 10:59:43
kasumi：回复meizi老师 老师做借银行存款贷营业外收入，借营业外收入贷未分配利润，这样也在冲未分配利润呀
2023-03-08 11:26:51
meizi老师：回复kasumi你好 正常是按我上面说的做 你如果不信 你可以做营业外收入 到时你还得调整交企业所得税
2023-03-08 11:47:55
kasumi：回复meizi老师 相信！只是有疑惑想问明白。已经怎么调整？分录是什么？
2023-03-08 12:07:31
meizi老师：回复kasumi你现在就是直接冲借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷未分配利润 这样做分录就可以了
2023-03-08 12:34:31
kasumi：回复meizi老师 老婆，您是说我把我做的分录冲掉，再做您刚才说的分录对吧？
2023-03-08 12:54:39
meizi老师：回复kasumi哎哟 ！我的天！吓我一跳，你打错字了。 如果你之前做了营业外收入的话就先冲 再做我说的分录就行
2023-03-08 13:23:37
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
261楼
2023-03-08 09:03:02
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
262楼
2023-03-08 09:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
263楼
2023-03-09 07:49:50
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-03-09 08:19:09
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-03-09 08:41:08
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，我单位2018年多交企业所得税，大于汇算清缴，现在税务局退回退回税款，会计分录怎么做啊
你好，这个比较麻烦 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
264楼
2023-03-09 08:08:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
265楼
2023-03-09 08:30:42
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 帅气的小天鹅 发表的提问：
老师想问一下，企业汇算清缴退税怎么做会计分录呢
你好，借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。
266楼
2023-03-09 08:52:13
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帅气的小天鹅：回复东老师 可不可以合并一步 借银行存款，贷利润分配未分配
2023-03-09 09:17:07
东老师：回复帅气的小天鹅可以，没问题，你这么做也行。
2023-03-09 09:45:23
帅气的小天鹅：回复东老师 好的 谢谢老师
2023-03-09 10:11:44
东老师：回复帅气的小天鹅不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-09 10:26:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 维娜霓裳 发表的提问：
去年所得税汇算清缴多交的税金，今年退回，怎么做分录
你好，冲减所得税费用这个
267楼
2023-03-09 09:11:59
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维娜霓裳：回复暖暖老师 请老师告诉具体分录，用调整以前年度损益吗
2023-03-09 09:26:27
暖暖老师：回复维娜霓裳需要的 借银行存款 贷以前年度损益调整
2023-03-09 09:37:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
老师，请问所得税汇算清缴后退回来税款，怎么做分录啊？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
268楼
2023-03-10 10:26:17
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金色朱雀：回复bamboo老师 知道了，谢谢老师！
2023-03-10 10:46:37
bamboo老师：回复金色朱雀不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-10 11:09:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
269楼
2023-03-10 10:47:19
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
270楼
2023-03-10 10:58:07
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