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所得税汇算清缴退税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
31楼
2022-12-11 13:32:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
32楼
2022-12-11 13:42:19
全部回复
简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2022-12-11 13:52:32
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2022-12-11 14:21:18
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2022-12-11 14:44:46
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-11 14:58:53
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2022-12-11 15:22:03
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2022-12-11 15:49:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-11 13:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ simple 发表的提问：
所得税汇算清缴退税分录怎么写？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
34楼
2022-12-12 11:47:58
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simple：回复maize老师 可以不用以前年度损益调整这个科目过度吗
2022-12-12 12:16:49
maize老师：回复simple借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借应交税费－应交企业所得税 贷利润分配未分配利润
2022-12-12 12:38:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ AKing 发表的提问：
请问汇算清缴补交所得税或退所得税分录
你好， 补税 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整 退税 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以年年度损益调整 贷，利润分 配——未分配利润
35楼
2022-12-12 12:15:30
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AKing：回复立红老师 以前年度损益调整放在损益科目吗
2022-12-12 12:42:48
立红老师：回复AKing你好，是的，是损益类科目，
2022-12-12 13:01:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
36楼
2022-12-12 12:29:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
37楼
2022-12-12 12:53:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求汇算清缴退企业所得税分录？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
38楼
2022-12-13 11:40:51
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
所得税汇算清缴退回的所得税如何做分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：税金及附加 负数 贷：应交税费——应交企业所得税 负数
39楼
2022-12-13 11:53:26
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青鸟：回复江老师 老师，这退回的所得税是上年度的，是否要通过以前年度损溢调整？
2022-12-13 12:39:47
江老师：回复青鸟这个不用，就是企业所得税是上年的，但是你交四季度企业所得税也是在2018年交的。
2022-12-13 13:08:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
40楼
2022-12-13 12:10:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
41楼
2022-12-13 12:32:04
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
42楼
2022-12-13 12:51:00
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2022-12-13 13:11:16
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2022-12-13 13:34:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
43楼
2022-12-14 12:01:50
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2022-12-14 12:19:26
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2022-12-14 12:30:37
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-14 12:47:54
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2022-12-14 13:16:51
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2022-12-14 13:38:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
44楼
2022-12-14 12:31:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
45楼
2022-12-14 12:47:58
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-14 13:04:49
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-14 13:29:19
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-14 13:54:05
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-14 14:23:15
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-14 14:45:17
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-14 15:03:38
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