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所得税汇算清缴退税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
76楼
2022-12-24 11:08:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
77楼
2022-12-24 11:32:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
78楼
2022-12-25 10:21:53
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静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2022-12-25 10:48:47
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2022-12-25 11:03:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
79楼
2022-12-25 10:51:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
80楼
2022-12-25 10:56:45
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苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2022-12-25 11:16:23
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2022-12-25 11:31:19
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
81楼
2022-12-25 11:14:45
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
82楼
2022-12-25 11:29:59
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琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2022-12-25 12:10:17
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-25 12:29:08
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2022-12-25 12:44:12
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2022-12-25 13:12:59
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2022-12-25 13:37:47
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2022-12-25 14:05:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到以前年度所得税汇算清缴，退税，分录
你好 借 银行存款 贷 利润分配-未分配利润 或 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
83楼
2022-12-26 10:45:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
84楼
2022-12-26 10:55:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
85楼
2022-12-26 11:02:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
86楼
2022-12-26 11:18:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
87楼
2022-12-26 11:29:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
88楼
2022-12-27 10:22:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
89楼
2022-12-27 10:40:55
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2022-12-27 10:54:11
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2022-12-27 11:23:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
90楼
2022-12-27 11:03:00
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