首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税汇算清缴退税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
46楼
2022-12-15 12:40:48
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
47楼
2022-12-15 13:07:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
48楼
2022-12-15 13:24:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
49楼
2022-12-15 13:34:44
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2022-12-15 13:54:19
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2022-12-15 14:10:30
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2022-12-15 14:37:07
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2022-12-15 14:52:22
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2022-12-15 15:08:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
50楼
2022-12-15 13:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
51楼
2022-12-18 12:26:31
全部回复
春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2022-12-18 12:48:23
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2022-12-18 13:10:06
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2022-12-18 13:23:02
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2022-12-18 13:47:55
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2022-12-18 14:04:34
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2022-12-18 14:23:21
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2022-12-18 14:35:00
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2022-12-18 14:48:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
52楼
2022-12-18 12:36:30
全部回复
高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2022-12-18 13:05:35
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2022-12-18 13:32:18
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2022-12-18 13:50:11
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-18 14:01:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
53楼
2022-12-18 13:03:24
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-18 13:25:09
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-18 13:35:51
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-18 14:01:18
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-18 14:12:01
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
54楼
2022-12-18 13:17:21
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-18 13:36:32
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-18 14:03:06
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
55楼
2022-12-18 13:32:59
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-18 13:56:01
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-18 14:10:46
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-18 14:29:48
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-18 14:55:32
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-18 15:24:25
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-18 15:51:13
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-18 16:13:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
56楼
2022-12-19 11:01:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师银行收到税务退回2020年汇算清缴所得税会计分录怎么处理
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
57楼
2022-12-19 11:29:57
全部回复
蔷薇：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-19 11:50:32
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 12:06:21
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问一下企业所得税汇算清缴退税这个会计分录怎么写呢
如果是退了当年的 借银行存款 贷所得税费用，如果是退了以前年度的 借银行存款 贷应交税费应交所得税。 借应交税费应交所得税， 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配。
58楼
2022-12-19 11:41:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
59楼
2022-12-20 10:28:04
全部回复
燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-20 10:53:10
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-20 11:10:56
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-20 11:37:34
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-20 11:58:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
60楼
2022-12-20 10:49:53
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料