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所得税汇算清缴退税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
61楼
2022-12-20 11:05:15
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
62楼
2022-12-20 11:18:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小辰 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的分录怎么编写？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
63楼
2022-12-20 11:38:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
64楼
2022-12-21 10:47:31
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-21 10:59:31
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-21 11:25:49
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-21 11:37:09
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-21 11:47:33
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-21 12:01:01
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-21 12:27:24
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-21 12:45:32
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-21 13:12:45
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-21 13:29:17
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-21 13:56:54
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-21 14:13:08
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-21 14:26:20
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-21 14:43:36
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-21 14:53:59
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-21 15:10:54
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-21 15:23:43
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 15:39:22
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-21 16:02:28
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英俊的鱼 发表的提问：
你好 所得税汇算清缴 退税 收到税款后怎么做会计分录 执行小企业会计准则
您好，收到退还企业所得税，参考分录借银行存款（正数）借应交税费应交企业所得税（负数）。
65楼
2022-12-21 11:11:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
66楼
2022-12-21 11:38:59
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2022-12-21 11:55:49
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2022-12-21 12:12:00
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2022-12-21 12:41:48
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2022-12-21 12:57:14
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
67楼
2022-12-22 10:43:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
68楼
2022-12-22 11:13:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
69楼
2022-12-22 11:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
70楼
2022-12-23 10:43:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
71楼
2022-12-23 11:04:06
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帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2022-12-23 11:19:14
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2022-12-23 11:41:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
所得税汇算清缴后退税，分录怎么做呢？
借银存贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
72楼
2022-12-23 11:11:51
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会计小白_ph915216：回复郭老师 上年四季度没计提，今年1月交的时候计提，这部分是不是可以记所得税费用
2022-12-23 11:24:04
郭老师：回复会计小白_ph915216以前年度损益调整科目，
2022-12-23 11:51:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
73楼
2022-12-23 11:27:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
74楼
2022-12-23 11:32:59
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2022-12-23 11:51:29
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-23 12:16:32
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2022-12-23 12:34:15
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2022-12-23 12:57:59
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2022-12-23 13:18:08
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-23 13:37:36
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2022-12-23 13:56:38
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2022-12-23 14:23:19
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2022-12-23 14:42:59
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2022-12-23 15:07:08
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2022-12-23 15:20:50
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-23 15:46:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
75楼
2022-12-24 10:54:56
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-24 11:10:18
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-24 11:27:36
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-24 11:44:33
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-24 12:14:29
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-24 12:41:30
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-24 13:06:08
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-24 13:30:28
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