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补缴以前年度印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
166楼
2023-02-06 10:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 想静静 发表的提问：
公司去年的印花税少计提了今年是直接入费用，还是以前年度损益
你好，计入以前年度损益调整
167楼
2023-02-07 09:09:01
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想静静：回复邹老师 老师，那以前年度损益调整是损益类还是权益类的，我账上没有这个科目，我要把它录外面哪里
2023-02-07 09:29:52
邹老师：回复想静静是损益类
2023-02-07 09:49:27
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 容朕想想 发表的提问：
以前年度成本计算错误，然后现在调整以前年度损益，那涉及到的少交的所得税怎么处理，具体完整的会计分录是怎样的
少交所得税我不建议你退，这个税务要检查，你会给烦死的。
168楼
2023-02-07 09:27:46
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容朕想想：回复何江何老师 我也是这么觉得的，那我这个差错怎么办
2023-02-07 09:59:02
何江何老师：回复容朕想想你只能记到你的所得税费用里了，否则他来查账才是真的麻烦上门了。
2023-02-07 10:17:16
容朕想想：回复何江何老师 不是，你理解错了，是我多结转了成本，导致少交了所得税，不是要退税，现在是要补税
2023-02-07 10:29:49
何江何老师：回复容朕想想那么你就最好是放在本年里面了，在今年的税上多缴纳，这笔算在今年上边
2023-02-07 10:40:37
容朕想想：回复何江何老师 以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000，但是实际结转金额应该是3000，那我放在本年应该怎么操作
2023-02-07 11:08:19
何江何老师：回复容朕想想你将这个主营业务成本与结转的金额都换成是：以前年度损益调整 但是算利润是本年的，因为是你今年调整的，所以影响今年的所得税就可以了。
2023-02-07 11:29:40
容朕想想：回复何江何老师 可以给我分录吗
2023-02-07 11:45:32
何江何老师：回复容朕想想以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000 借：库存商品5000 贷：以前年度损益调整5000 这个的分录同学
2023-02-07 12:12:01
容朕想想：回复何江何老师 那这样不还是要去税务局重新申报，然后借：以前年度损益调整，贷:应交税费-应交所得税，然后借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
2023-02-07 12:32:14
何江何老师：回复容朕想想不是的，要明年报税的时候再申报，今年就算了
2023-02-07 12:59:07
容朕想想：回复何江何老师 你是指明年汇算清缴的时候把这笔做进去？
2023-02-07 13:21:14
何江何老师：回复容朕想想是的同学，就是这个意思
2023-02-07 13:38:53
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
再追问题，，怎么调整以前年度损益，，，有具体会计分录吗
以前年度损益调整的会计处理： 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 　　(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 　　(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。
169楼
2023-02-07 09:44:48
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~嘟嘟~：回复方老师 那前面问过的，固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但全部冲销以前的可以做吗？一、 借：以前年度损益调整 100万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：利润分配--未分配利润91万 贷:以前年度损益调整91万 三、刚才确认固定资产原先预付和应付挂账的怎么处理？ 借：固定资产100万 贷：预付账款40万 应付账款60万
2023-02-07 09:59:39
方老师：回复~嘟嘟~第一个以前年度损益调整不要，改成预付，应付
2023-02-07 10:13:11
~嘟嘟~：回复方老师 一、借：预付账款40万 应付账款60万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：以前年度损益调整 9万 贷：利润分配--未分配利润9万 三、预付的40万还是挂账上，总金额不确认应付账款暂时不需要挂账是吗？ 四、固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但可以按上面的先冲销做吗？
2023-02-07 10:30:20
方老师：回复~嘟嘟~可以，不确认的金额跟领导沟通下，看能不能有个准确数字给你入账。
2023-02-07 10:47:25
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
行政机关，补缴以前年度职业年金会计分录如何做？
你好，行政单位的账是收付实现制，直接做事业支出就可以了。
170楼
2023-02-07 10:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小狮子 发表的提问：
老师你好，以前年度有亏损，今年第一季度亏损，第二季度有利润，（实际减以前年度亏损是负利润的）是否要预缴，会计分录怎么做？
您好 实际减以前年度亏损是负利润 不需要缴税
171楼
2023-02-08 09:19:01
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小狮子：回复bamboo老师 但是填企业所得税申报表时，弥补以前年度亏损无法填写，所以只能预缴，应该怎么做分录呢？
2023-02-08 09:46:57
bamboo老师：回复小狮子有的地区可以弥补亏损 有的地区不能 这个是当地税务设置的问题 预缴的话 要做计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-02-08 10:16:49
小狮子：回复bamboo老师 是的，谢谢您。请问预缴了所得税，到年末多交所得税留作以后扣减如何做会计分录呢？
2023-02-08 10:40:07
bamboo老师：回复小狮子在应交税费——应交所得税上体现 不用另外做分录 其实您可以这个季度把已经发生的成本费用没有收到发票的 先暂估入账 减少企业所得税 少交所得税或者不交
2023-02-08 10:51:10
小狮子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 11:10:48
bamboo老师：回复小狮子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-08 11:39:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，补缴以前年度实收资本印花税+滞纳金，如何入账
同学你好 是什么会计准则
172楼
2023-02-08 09:33:49
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Anne：回复朴老师 企业会计准则
2023-02-08 09:59:05
Anne：回复朴老师 小企业会计准则
2023-02-08 10:15:03
朴老师：回复Anne那这个就是 借利润分配未分配利润 贷应交税费 贷银行存款
2023-02-08 10:27:51
Anne：回复朴老师 这个借贷平衡吗
2023-02-08 10:54:10
朴老师：回复Anne嗯 这个是平衡的哦
2023-02-08 11:23:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平淡 发表的提问：
是以前注册的分公司 现在才开始缴印花税 今年可以补缴吗？会不会收滞纳金
可以的，这个金额不大的话不收
173楼
2023-02-08 10:01:55
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平淡：回复袁老师 谢谢 老师
2023-02-08 10:17:44
袁老师：回复平淡不客气
2023-02-08 10:30:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兄台 发表的提问：
印花税补交以前年度的，所属期怎么办？怎么做分录？金额大进以前年度调整？金额小进税金及附加么？
你好！是的。如果金额不大，你就不用写之前所属期了，就写今年算了
174楼
2023-02-08 10:08:59
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兄台：回复宋生老师 如果金额大，可以不进以前年度损益调整么？ 有其他办法没？
2023-02-08 10:35:34
兄台：回复宋生老师 直接进利润分配行么？
2023-02-08 11:01:05
宋生老师：回复兄台你好！这样不规范了
2023-02-08 11:28:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
4季度利润弥补以前年度亏损了，就不用交所得税了，是不是还的做个弥补以前年度亏损的分录
你好。同学。不用交了，不用做弥补亏损分录了
175楼
2023-02-09 09:42:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 努力亚静 发表的提问：
您好，老师。有笔收入需要调整成以前年度损益。但是会计分录如何做呢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
176楼
2023-02-09 09:54:43
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努力亚静：回复月月老师 谢谢您，如果是一笔营业外收入，调整为以前年度损益。会计分录应该是什么
2023-02-09 10:10:45
月月老师：回复努力亚静你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 你应该还要去税务局补缴所得税。
2023-02-09 10:34:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
2021年收到2020年度多缴纳的印花税20000元 怎么做分录调整以前年度损益呢？
这个可以冲减当期税金及附加的
177楼
2023-02-09 10:01:46
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。。。。。。：回复辜老师 我们要是调整以前年度损益的话怎么做
2023-02-09 10:27:11
辜老师：回复。。。。。。借，银行存款 贷，以前年度损益调整
2023-02-09 10:51:06
。。。。。。：回复辜老师 老师2020年没有进行权益法核算 借 投资收益 贷长期股权投资 我在2021年如何做这个分录？
2023-02-09 11:12:18
辜老师：回复。。。。。。借，以前年度损益调整 贷，长期股权投资
2023-02-09 11:23:36
。。。。。。：回复辜老师 然后在调整未分配利润是吧
2023-02-09 11:34:35
辜老师：回复。。。。。。是的，结转到未分配利润
2023-02-09 12:04:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌动屋檐下的秘密 发表的提问：
发展基金除了可以转增资本和弥补以前年度亏损以外还能做什么？分录怎么写
借：银行存款贷：固定基金 这个没有其他用处了
178楼
2023-02-09 10:08:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 瑞123 发表的提问：
老师，请问补交以前年度的印花税怎么做账号处理
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
179楼
2023-02-10 09:04:49
全部回复
瑞123：回复月月老师 老师，补交以前年度的水利基金要 怎么处理
2023-02-10 09:26:42
月月老师：回复瑞123你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-10 09:55:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小成 发表的提问：
我想请问一下，在办理公司迁址时直接交以前年度的税，分录是借：以前年度损溢调整--补交印花税、补交工会经费、补交残保金、补交水利建设税。贷 ：现金。对吗？ 关于印花税的滞纳金：借 ：营业外支出 贷：现金
因为是办理税务迁址，是清算期直接交 以前年度的税
180楼
2023-02-10 09:25:54
全部回复
晓海老师：回复小成你好！是的可以这样处理，注意滞纳金不可以税前抵扣
2023-02-10 09:53:02
小成：回复晓海老师 好的，那就是在做今年的年报交企业所得税时要将滞纳金在税前调增对吧！
2023-02-10 10:20:29
晓海老师：回复小成你好！是的
2023-02-10 10:47:46
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