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补缴以前年度印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补缴以前年度账簿印花税会计分录要如何做？ 是小规模纳税人
借；管理费用 贷；银行存款 如果是17年的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
1楼
2022-12-07 14:06:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
2楼
2022-12-07 15:12:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 妍婧 发表的提问：
5月份补缴以前年度资金账簿印花税1万元和股权转让印花税5000元，请问会计分录如何？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：银行存款
3楼
2022-12-07 16:12:38
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妍婧：回复bamboo老师 以前年度没有交过所得税，19年度汇算清缴时如果要交所得税时，这部分会影响未分配利润的期初余额是吗？要做什么表？
2022-12-07 16:32:09
bamboo老师：回复妍婧会影响资产负债表未分配利润的期末余额 不需要做表 做分录就可以了
2022-12-07 16:54:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺利的鼠标 发表的提问：
退以前年度印花税会计分录
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
4楼
2022-12-07 17:05:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问下，补缴以前年度的印花税怎么做分录呢，没有计提过
不修改之前年报的 借税金及附加贷银存
5楼
2022-12-07 18:13:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 枚子 发表的提问：
老师，补缴以前年度印花税和滞纳金，怎么做分录
借以前年度损益调整 贷应交税费，借应交税费 贷银行，借 未分配利润 贷以前年度损益调整，这个滞纳金做借营业外支出 贷银行
6楼
2022-12-07 19:31:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
补计前年账本的印花税可以这样做分录吗？借：以前年度损益调整--印花税吗？
你好，就是这样处理的 借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目
7楼
2022-12-07 20:51:11
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Bonnie：回复邹老师 老师：请问以前年度损益调整没有明细科目吗？
2022-12-07 21:13:03
邹老师：回复Bonnie你好，明细就是管理费用的印花税
2022-12-07 21:35:02
Bonnie：回复邹老师 @邹老师:老师，请问以前年度损益调整可以不写明细吗？
2022-12-07 21:50:15
邹老师：回复Bonnie你好，需要写相应明细，否则都不知道之前应当调整的是什么科目
2022-12-07 22:00:53
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 烧茄子huo米饭（소림） 发表的提问：
补缴以前年度的印花税（购未交，仅缴纳销售金额的印花税）大概7千元，怎么做会计分录？（可以直接进管理费用吗？）
补交以前年度的印花税，如果金额不大，计入当期损益 借：管理费用——印花税 贷：银行存款 如果补交的印花税金额较大，影响到所得税费用，计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，调整应交所得税 借：以前年度损益调整(补交的印花税) 贷：银行存款 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用) 结转未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
8楼
2022-12-07 21:44:06
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烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 那多少金额算大的呢？
2022-12-07 21:56:46
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我这是算金额较大吗？
2022-12-07 22:26:30
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）这个要根据你们的业务规模，以及对整体税额的影响，7000元应当可以在当年直接入管理费用，但出于谨慎考虑可以进行以前年度损益调整
2022-12-07 22:49:34
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 好 明白了
2022-12-07 23:17:25
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）感谢您使用会计学堂
2022-12-07 23:27:57
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 在吗
2022-12-07 23:44:18
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我再问一下 我的印花税核定比率是120%
2022-12-08 00:02:50
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我核定依据是按照销售为基数 还是按购销合计为基数？
2022-12-08 00:28:24
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）购销合计数缴纳印花税
2022-12-08 00:41:30
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 老师 你说错了 我给税务局打电话了
2022-12-08 00:59:55
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我们核定比率120%就按销售额计算基数
2022-12-08 01:20:51
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）不好意思，比率看错了，以税务局解答为准
2022-12-08 01:38:25
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
四月份有补缴以前年度的印花税，那补缴的印花税我叫调整以前年度损益吗？
是的，应当通过“以前年度损益调整”。
9楼
2022-12-07 23:02:58
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向阳の花：回复岳老师 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——印花税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、缴纳： 借：应交税费——印花税 贷：库存现金 老师是做这几个分录吗？
2022-12-07 23:29:12
岳老师：回复向阳の花是的，非常正确，就是这样。
2022-12-07 23:45:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芬 - Shelly 发表的提问：
补申报缴纳以前年度的印花税车船税，要怎么做分录
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
10楼
2022-12-08 00:13:43
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芬 - Shelly：回复轶尘老师 软件里面没有以前年度损益调整的科目呢
2022-12-08 00:31:55
轶尘老师：回复芬 - Shelly直接调整利润分配-未分配利润
2022-12-08 00:42:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
补交以前年度的印花税如何做分录？
你好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款
11楼
2022-12-08 01:04:47
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朵儿：回复紫藤老师 金额为203元，可直接放管理费用，那填写工商年报时，纳税额也是和其他税费一起加到本年吗？
2022-12-08 01:22:43
紫藤老师：回复朵儿金额为203元，可直接放管理费用，纳税额也是和其他税费一起加到本年
2022-12-08 01:43:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴前几年的印花税和滞纳金，会计分录怎么做
您好 借 以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
12楼
2022-12-08 02:00:40
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小雨 发表的提问：
补缴20年印花税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：现金/银行存款
13楼
2022-12-08 03:21:41
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小雨：回复小锁老师 计提时候 借：以前年度 贷：应交税金 实缴 借：应缴税金 贷：银行 可以吗
2022-12-08 03:43:45
小锁老师：回复小雨这样也可以，我是一步到位了。
2022-12-08 04:09:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 罗 发表的提问：
老师，自查补交以前年度印花税，2019.2020.2021三年的印花税。怎么做分录，没有设以前年度损益调整
借利润分配未分配利润贷银行存款。
14楼
2022-12-08 04:46:48
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罗：回复郭老师 借：利润分配未分配利润      贷应交税费印花税。。。。。借：应交税费印花税   营业外支出贷银行存款      是这样吗
2022-12-08 05:03:51
郭老师：回复罗你好，有滞纳金吗？有的话可以这么做的。
2022-12-08 05:16:34
罗：回复郭老师 有，好的，谢谢
2022-12-08 05:33:50
郭老师：回复罗不用客气，工作愉快。
2022-12-08 05:54:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 艳 发表的提问：
请问下20年汇算清缴补交19年工会经费印花税分录直接用以前年度损益调整吗
您好，是的，是用以前年度损益调整科目的，假如用的是小企业会计准则的话，是可以直接用利润分配--未分配利润的
15楼
2022-12-08 06:11:02
全部回复
艳：回复文老师 好，那员工拿了19年的费用报销过来，也是一样的吗
2022-12-08 06:41:55
文老师：回复艳您好，是的，也是这样做的
2022-12-08 07:11:41
艳：回复文老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 07:31:40
文老师：回复艳不客气，这是我们的职责所在
2022-12-08 07:55:57
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