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补缴以前年度印花税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
老师好，请问一下，补交上年的印花税后，用以前年度损益调整做帐后，这部分利润分配金额会有变动，可利润表里看不出来，会有影响吗？
你好，没影响
226楼
2023-02-24 08:58:01
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杨雪：回复吴月柳 做年终汇算时，这部分怎么做？
2023-02-24 09:21:43
吴月柳：回复杨雪汇算不用理会这个，因为是以前年度的不影响当年损益
2023-02-24 09:49:50
杨雪：回复吴月柳 谢谢老师
2023-02-24 10:07:29
吴月柳：回复杨雪不客气
2023-02-24 10:32:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 再努力努力 发表的提问：
年度缴清，补缴费，如何做会计分录； 是 借：以前年度调整*几，贷：银行存款 再做；借：以前年度调整，贷：未分配利润
然后是，借：未分配利润 贷：以前年度调整
227楼
2023-02-24 09:25:57
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
补交以前年度的房土税要怎么做分录
你好，如果涉及金额大，可以通过以前年度损益调整科目核算，如果今个少，直接计入税金及附加核算
228楼
2023-02-24 09:38:59
全部回复
浩瀚星辰：回复克江老师 金额少，老师你看看我的截图是不是这样
2023-02-24 10:01:38
克江老师：回复浩瀚星辰现在都是税金及附加了，要通过以前年度损益调整来做
2023-02-24 10:22:52
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
229楼
2023-02-26 19:01:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ S. 发表的提问：
老师，你好。民非企业2019年少计提了摊销费。在20年调整以前年度损益怎么做会计分录？
你好，同学。 借以前年度损益调整 贷累计摊销 借未分配利润 贷以前年度损益调整
230楼
2023-02-26 19:16:58
全部回复
S.：回复陈诗晗老师 民非企业没有这两个科目
2023-02-26 19:45:45
陈诗晗老师：回复S.你是民非 借 非限定性净资产 贷 无形资产摊销 你这处理
2023-02-26 19:56:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
请问补交上年印花税，会计分录如何做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
231楼
2023-02-26 19:26:59
全部回复
绿水青山：回复答疑苏老师 以前年度损益调整是损益类科目吗
2023-02-26 19:43:52
答疑苏老师：回复绿水青山你好 以前年度损益调整属于过渡科目
2023-02-26 20:00:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 淡淡的楼房 发表的提问：
您好老师，执行小企业准则的企业补交以前年度的印花税以及汇算清缴所得税补交的所得税如何进行会计处理
借利润分配贷应交税费-印花税/所得税 借应交税费贷银存
232楼
2023-02-27 08:25:22
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淡淡的楼房：回复郭老师 补交印花税是不是 借：利润分配--未分配利润 营业外支出---滞纳金 贷：银行存款
2023-02-27 08:47:56
郭老师：回复淡淡的楼房可以，不计提就这么做
2023-02-27 08:59:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，补缴以前年度工会经费怎么做分录，之前没有计提过
你好 计提，借；以前年度损益调整—管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费 缴纳，借；其他应付款——-工会经费 ， 贷；银行存款
233楼
2023-02-27 08:41:41
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爱妃接旨：回复邹老师 老师我们是小企业会计，没有以前年度损益这个科目
2023-02-27 09:01:14
邹老师：回复爱妃接旨你好，那就把以前年度损益调整科目换成利润分配——未分配利润科目就是了
2023-02-27 09:15:39
爱妃接旨：回复邹老师 老师不是贷应付职工薪酬吗？
2023-02-27 09:39:31
邹老师：回复爱妃接旨你好，这个是通过其他应付款科目核算的
2023-02-27 10:07:42
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 我叫聪明陆༽ 发表的提问：
补缴以前年度的个税，要怎么做计提分录？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
234楼
2023-02-27 09:08:38
全部回复
我叫聪明陆༽：回复月月老师 计提时 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款或库存现金 留抵损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整 这样吗？
2023-02-27 09:38:42
我叫聪明陆༽：回复月月老师 不做应交税费~个人所得税的科目吗？
2023-02-27 09:56:55
月月老师：回复我叫聪明陆༽你好，你的分录很正确，就是怕你和今年的应交个所税重叠。应该有这个科目的。
2023-02-27 10:10:06
我叫聪明陆༽：回复月月老师 这样可以吗？
2023-02-27 10:38:54
月月老师：回复我叫聪明陆༽你好 借：以前年度损益调整 122.22 贷：应交税金—个所税 122.22 借：应交税金—个所税122.22 以前年度损益调整 38.02 贷：银行存款 160.24 借：利润分配—未分配利润 160.24 贷：以前年度损益调整160.24
2023-02-27 10:55:54
我叫聪明陆༽：回复月月老师 这个滞纳金是上个月交的也是写以前年度损益吗？
2023-02-27 11:23:14
月月老师：回复我叫聪明陆༽你好，是的，也是补缴的以前年度的滞纳金。
2023-02-27 11:52:14
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 现实的绿茶 发表的提问：
请问：事业单位 ，补缴以前年度职业年金会计分录如何做？
你好，行政单位的账是收付实现制，直接做事业支出就可以了。
235楼
2023-02-27 09:32:59
全部回复
现实的绿茶：回复venus老师 补缴以前职业年金还需要计提吗？
2023-02-27 09:56:56
venus老师：回复现实的绿茶看一下分录同学 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存 财务会计 借：XX净资产-单位 管理费或应付工资 贷：银行存款
2023-02-27 10:25:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
236楼
2023-02-28 08:50:09
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-02-28 09:01:52
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-02-28 09:25:12
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-02-28 09:44:23
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-02-28 10:07:57
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-02-28 10:20:22
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-02-28 10:39:45
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
237楼
2023-02-28 09:02:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张书琴 发表的提问：
补交上年度印花税，做的分录对不对，还有罚款跟滞纳金是走以前年度损益调整影响以前年度的利润还是本年年度利润
走以前年度损益调整影响以前年度的利润，所以不用结转到本年利润，以前年度损益调整直接结转到未分配利润
238楼
2023-02-28 09:13:38
全部回复
张书琴：回复辜老师 老师滞纳金跟税收罚没支出直接走营业外支出就可以吧
2023-02-28 10:06:17
辜老师：回复张书琴可以的，可以走营业外支出
2023-02-28 10:22:40
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
请问：行政机关，补缴以前年度职业年金会计分录如何做？
你好，行政单位的账是收付实现制，直接做事业支出就可以了。
239楼
2023-02-28 09:21:42
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 点点 发表的提问：
3月份地税让补交的上一年度的印花税，已经交了，会计分录怎么写
补充计提在3月即可，与当月印花税一样的记账
240楼
2023-02-28 09:32:59
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