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补缴以前年度印花税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
企业今年如果补交去年的附税和印花税！假如是补交1000元，通过以前年度损益调整来做，那如果汇算清缴，这个1000元怎么汇算清缴，怎么年报呢
你好，汇算清缴通过以前年度损益调整来做可以税前扣除
196楼
2023-02-14 10:36:00
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水中的小鸟：回复玲老师 我知道是通过以前年度损益调整来做，那如果汇算清缴，这个1000元怎么汇算清缴，怎么年报呢？
2023-02-14 10:54:11
玲老师：回复水中的小鸟通过以前年度鼠一调整这个科目汇算清缴，就不用调整了，因为这是在汇算清缴之前操作的
2023-02-14 11:11:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简艳娟 发表的提问：
你好，我2018年有亏损8万，现在2019.6月有盈利10万，要做弥补以前年度亏损分录处理吗
不需要，你这个弥补亏损也是弥补汇算清缴上面亏损，你不需要缴纳所得税就不做分录
197楼
2023-02-15 09:09:16
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
这个季度季报时，弥补以前年度亏损有一万多，要进行帐务处理吗，要分录吗
不用进行账务处理，直接交
198楼
2023-02-15 09:25:00
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风铃：回复李爱文老师 报税时填好，提交就行，其他不需要
2023-02-15 09:38:46
李爱文老师：回复风铃报税时填好，提交就行，其他不需要
2023-02-15 09:52:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ^O^ 发表的提问：
弥补以前年度亏损分录
不用做分录，所得税报表里面填写弥补以前年度亏损就可以
199楼
2023-02-15 09:49:42
全部回复
^O^：回复郭老师 如果写分录怎么写呢
2023-02-15 10:15:33
郭老师：回复^O^写不出来，也不用写
2023-02-15 10:41:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 紧张的飞鸟 发表的提问：
请问我19年第三季度盈利，申报时弥补以前年度亏损后交税2000多，分录怎么写？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
200楼
2023-02-15 09:56:59
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紧张的飞鸟：回复立红老师 不是交税的分录，是我弥补了亏损，在账面上怎么提现，因为现在报表里还是那么多的净利润在的
2023-02-15 10:14:38
立红老师：回复紧张的飞鸟你好，弥补亏损不用单独作分录，将本年利润转入利润分配，就自动补亏了
2023-02-15 10:26:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
18年2季度弥补以前年度亏损的分录怎么做，谢谢2016+2017亏损60万
你好，弥补亏损是不需要做分录的
201楼
2023-02-16 08:46:55
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仰望星空：回复邹老师 不做任何的处理吗
2023-02-16 09:09:37
邹老师：回复仰望星空你好，是的，弥补亏损不需要做任何账务处理的
2023-02-16 09:20:37
仰望星空：回复邹老师 那现在弥补跟年底弥补有什么区别呢，问什么好多企业选择年底弥补呢
2023-02-16 09:39:09
邹老师：回复仰望星空你好，都是弥补亏损，只是时间不同 可能是有的地方不允许季度弥补亏损，才在汇算清缴的时候弥补亏损的
2023-02-16 09:53:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
您好，一般情况下，借；应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费，营业外支出，贷：银行存款。计提时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
202楼
2023-02-16 09:08:41
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黄警：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-02-16 09:53:30
王雁鸣老师：回复黄警您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-16 10:05:19
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
你好！借：以前年度损益调整 （增值税+房产税+印花税+附加税） 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
203楼
2023-02-16 09:26:56
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黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗
2023-02-16 09:45:28
苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要
2023-02-16 10:07:11
黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗
2023-02-16 10:21:24
苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中
2023-02-16 10:33:11
黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做
2023-02-16 11:03:09
苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 11:33:04
黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老
2023-02-16 11:52:13
苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价
2023-02-16 12:12:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
204楼
2023-02-16 09:45:57
全部回复
chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-02-16 10:03:19
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-02-16 10:15:50
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-02-16 10:35:41
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-02-16 11:01:42
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-02-16 11:25:51
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-02-16 11:37:41
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-02-16 12:04:43
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-02-16 12:17:23
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-02-16 12:33:13
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-02-16 12:45:53
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-02-16 12:59:27
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-02-16 13:10:19
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-02-16 13:39:25
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-16 13:58:45
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-02-16 14:25:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冯小冯。 发表的提问：
股东投入的实收资本需要缴纳印花税吗，以前年度投入的。没有缴纳印花税，需要补交吗
你好！是需要交印花税的。需要补交。
205楼
2023-02-16 09:53:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ LL 发表的提问：
弥补以前年度亏损的还需编制分录吗？
你说的所得税汇算清缴弥补以前年度亏损？
206楼
2023-02-19 11:04:48
全部回复
LL：回复罗老师 现在打算报季度所得税
2023-02-19 11:21:10
罗老师：回复LL所得税预缴及汇算涉及的弥补以前年度亏损，均不用记账的
2023-02-19 11:32:03
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Ting 发表的提问：
请问弥补以前年度亏损怎么做帐务处理，需要做什么分录吗？
你用什么弥补亏损的，同学
207楼
2023-02-19 11:23:37
全部回复
Ting：回复武老师 申报时直接减了企业所得税，提示是弥补以前年度亏损
2023-02-19 11:41:39
武老师：回复Ting那你这个就是调表就可以了，不用调账的
2023-02-19 12:09:48
Ting：回复武老师 请问怎么调表？
2023-02-19 12:37:06
武老师：回复Ting就是你所得税申报表，同学
2023-02-19 12:54:22
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
今年弥补以前年度亏损分录怎么写？
你好，弥补亏损不需要写分录！
208楼
2023-02-19 11:30:58
全部回复
小小的我 ：回复老江老师 若本季度（第二季度）盈利，以前年度是亏损的，本季度怎样处理？
2023-02-19 11:57:23
老江老师：回复小小的我 在申报表中本年利润减以前年度亏损后，计算所得税，账务并不需要处理（调表不调账）
2023-02-19 12:15:07
小小的我 ：回复老江老师 本季度可以直接补亏还是要等本年汇算清缴后在进行补亏？本季度补亏后本年的汇算清缴怎么做？
2023-02-19 12:35:19
老江老师：回复小小的我 季度申报时就可以补亏。对汇算清缴没有影响
2023-02-19 12:56:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师你好，我想问一下，多计提的20%直接做相反分录，那这个弥补以前年度亏损呢 需要做账吗
你好，多计提的20%直接做相反分录 弥补亏损 是不需要特地做分录的
209楼
2023-02-19 11:45:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年12月计提了职工工资和费用，汇算清缴也做了调增补税，请问这个月我要把它冲平的会计分录怎么做？是否直接对应去年的会计分录红冲还是涉及以前年度损益调整这个科目？
你好 为什么要冲平 是不发放的话转营业外收入
210楼
2023-02-20 09:16:52
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喜头鱼：回复meizi老师 当时预计会有年终奖发放和费用报销，考虑资金计划的时候就把它预提到账上去了，后来这两项根本就是多余的，所以现在要把它冲平，作营业外收入是绝对不可能的，那到时候还要再调增缴纳企业所得税
2023-02-20 09:33:13
meizi老师：回复喜头鱼你好 那你就冲 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-02-20 09:59:18
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