.Butter-fly?：回复江老师 那如果这补缴的税费我直接做到了当期损益里，那汇算清缴需要调整吗

江老师：回复.Butter-fly?如果这补缴的税费我直接做到了当期损益里，那汇算清缴需要调增应纳税所得额，补交企业所得税。

.Butter-fly?：回复江老师 那是在哪里调整呢

江老师：回复.Butter-fly?直接在写A105000表中，”与收入无关的费用“这一栏次填写

爱听歌的星星：回复邹老师 是的，去年开始至今年每个月都开票100万左右，一直没缴纳过印花税，请问需要补缴印花税吧

邹老师：回复爱听歌的星星你好，如果你这个收入属于印花税征收范围，是需要补交的

爱听歌的星星：回复邹老师 请问印花税的范围有哪些？？都忘记了

邹老师：回复爱听歌的星星1.购销合同　 包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同　 2.加工承揽合同　 包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同　 3.建设工程勘察 设计合同　 包括勘察、设计合同　 4.建筑安装工程 承包合同　 包括建筑、安装工程承包合同　 5.财产租赁合同　 包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、 机械、器具、设备等　 6.货物运输合同　 包括民用航空、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同　 　　 7.仓储保管合同　 包括仓储、保管合同　 8.借款合同　 银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同　 9.财产保险合同　 包括财产、责任、保证、信用等保险合同　 10.技术合同　 包括技术开发、转让、咨询、服务等合同　 11.产权转移书据　 包括财产所有权和版权、商标专用权、 专利权、专有技术使用权等转移书据　 12.营业账簿　 生产经营用账册　 13.权利、许可证照　 包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证　

爱听歌的星星：回复邹老师 我们公司主要做出口的

邹老师：回复爱听歌的星星你好，与你做什么没有关系 关键是看有没有发生印花税的应税行为

A：回复meizi老师 是的，由于18年后印花税没有去核定，自己手动打折了导致少缴纳了现在从19年开始到21年的印花税都有更正申报补缴

meizi老师：回复A去修改申报表在补税和滞纳金

A：回复meizi老师 修改以后，本来有扣款的还会被再扣吗？

meizi老师：回复A 你好 ；   修改之后 如果之前没有缴纳的话 。产生的税款 还得缴纳 和滞纳金的  

蒋飞老师：回复安详的小蝴蝶借累计折旧 贷以前年度损益调整（因为跨年了）

毛毛菇凉：回复可可老师 金额不大的，做在当年是直接借营业税金及附加 贷银行存款吗

毛毛菇凉：回复可可老师 未分配利润不是利润分配的

可可老师：回复毛毛菇凉是的，金额不大的话，直接做到当期。重要性原则

毛毛菇凉：回复可可老师 老师你能把分录写一下吗？

毛毛菇凉：回复可可老师 我写的对吧？

可可老师：回复毛毛菇凉借：税金及附加 贷：应交税金-印花税 借：应交税金-印花税 贷银行存款。 现在是叫税金及附加科目

春天的花儿：回复紫藤老师 比如利润总额是60000，弥补亏损30000，所得税应交1500元，报表中的净利润还是58500元，面不是（60000-30000）*0.05-1500=28500元，对吗？

紫藤老师：回复春天的花儿对的，你的理解是正确的

春天的花儿：回复紫藤老师 汇算清缴时还有汇算清缴后弥补以前年度亏损时也不要做分录，是吗？

紫藤老师：回复春天的花儿汇算清缴时还有汇算清缴后弥补以前年度亏损时也不要做分录，

柒惜公子：回复邹老师 不是啊，结转损益时，借：主营业务收入15000= 贷：本年利润500 主营业务税金及附加2000 期间费用6000 以前年度损益1500 主营业务成本5000 如果没有以前年度损益科目的话，那本年利润应该为2000才对的呀，这样实际上不就是使当期的本年利润减少了1500元吗

邹老师：回复柒惜公子你好，以前年底损益调整是直接结转到利润分配——未分配利润期末余额，不影响当年的利润的

柒惜公子：回复邹老师 @邹老师:那意思是还要再从本年利润再结转到未分配利润了？是结账时就结转还是到年底时结转？

邹老师：回复柒惜公子你好，以前年度损益是直接结转到利润分配——未分配利润的，而不是结转到本年利润，再结转到利润分配——未分配利润期 当月结转

柒惜公子：回复邹老师 @邹老师:哦 那直接结转到未分配利润里面就不用管了吗

邹老师：回复柒惜公子你好，是的 做这个分录就可以了 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录

慈惠：回复郭老师 预估的成本所得税前扣除了，现在发现实际成本比预估的成本少，想把这部分再缴纳所得税，我需要怎么做呢？

郭老师：回复慈惠做到今年吧，明年汇算清缴 借应付账款借主营业务成本负数

Miss&米：回复邹老师 一般纳税人，税务稽查补交

邹老师：回复Miss&米你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费—应交增值税（增值税检查调整），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

：回复胖元宵需要计提 借税金及附加贷应交印花税 借应交印花税 贷银行存款

胖元宵：回复老刘 老师，不需要在以前年度调整损益里面有体现么？？

胖元宵：回复老刘 老师，这个分录不用体现计提和印花税方面么

老刘：回复胖元宵如果你想体现那就通过一下应交税费-应交印花税

胖元宵：回复老刘 这是2017年的了，跟未分配利润有没有关系？

老刘：回复胖元宵以前年度损益在结转到未分配利润中去