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补缴以前年度印花税会计分录
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 媛 发表的提问：
请问老师，补缴以前年度税费完整的会计分录应该怎么做呀。
你好，能说下具体是什么税吗，所得税还是增值税
256楼
2023-03-07 08:47:16
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媛：回复王利老师 我公司的财务软件中没有“以前年度损益调整”科目，分录应该怎么处理呀！
2023-03-07 09:07:39
媛：回复王利老师 营业税
2023-03-07 09:32:18
王利老师：回复媛这个应该是通过以前年度损益调整科目，没有直接调利润分配就行
2023-03-07 10:01:58
媛：回复王利老师 那会计分录应该是1、计提 借：利润分配　　贷：应交税金 2、交税 借：应交税金 　　贷：银行存款 3、结转 借：利润分配－未分配利润 　　贷：利润分配 是这样的吗？
2023-03-07 10:15:13
媛：回复王利老师 是这样的吗？
2023-03-07 10:29:16
王利老师：回复媛是的
2023-03-07 10:54:51
媛：回复王利老师 再麻烦问下，利润分配下除设“盈余公积”“任意盈余公积”“提取法定公益金”外，可以设哪些二级科目呀！
2023-03-07 11:19:23
王利老师：回复媛明细科目通常有： 利润分配——未分配利润 利润分配——提取法定盈余公积 利润分配——提取任意盈余公积 利润分配——提取职工奖励及福利基金 利润分配——提取储备基金 利润分配——提取企业发展基金 利润分配——应付优先股股利 利润分配——应付普通股股利
2023-03-07 11:30:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 小巧的小蚂蚁 发表的提问：
牧场在今年税务稽查时，被主管税务机关确认上连续体房屋租金6万元税前，不允许扣除金额为4万元 要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金，罚款共计2万元 企业因素有关，会计分录如下 一，春节需提防忠实，二，不提所得税时 三结转以前年度损益调整四缴纳税金滞纳金罚款
第一个是什么 第二个是说不用计提直接缴纳所得税？ 第三个是用利润分配未分配利润冲减以前年度损益调整
257楼
2023-03-07 09:04:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，您好！请教您一个问题 补以前年度交的税款及滞纳金，如何做会计分录？
你好 是具体什么税款 企业所得税吗
258楼
2023-03-07 09:17:59
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诺卓：回复meizi老师 不是，是城建税
2023-03-07 09:28:31
meizi老师：回复诺卓你好 那你做 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交城建税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-07 09:51:41
诺卓：回复meizi老师 不需要计提营业税金及附加，这笔分录吗？
2023-03-07 10:18:17
meizi老师：回复诺卓你好 不需要了。 我是走以前年度损益调整科目 代替了税金及附加科目了 因为你跨年了
2023-03-07 10:43:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 再努力努力 发表的提问：
年度缴清，补缴费，如何做会计分录； 是 借：以前年度调整*几，贷：银行存款 再做；借：以前年度调整，贷：未分配利润 这样做分录对吗？
你好，你所指的补缴费是补交了企业所得税的意思？
259楼
2023-03-08 08:04:52
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再努力努力：回复邹老师 是做2019年报补缴税费
2023-03-08 08:31:22
邹老师：回复再努力努力你好，我需要知道具体是补交的什么税款（是企业所得税吗？），才可以确定如何做分录的
2023-03-08 08:44:49
再努力努力：回复邹老师 是年度缴清，就是2020年5月30号前申报的，要缴税，比如说业务费要调征，比如赠送物资，比如福利费比例超14%部份
2023-03-08 08:59:48
邹老师：回复再努力努力你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-03-08 09:25:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，补缴以前年度的印花税，滞纳金啥的，该怎么处理账务啊？
一、计提时，分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交印花税 二、缴纳时，分录是： 借：应交税费——应交印花税 贷：以前年度损益调整 贷：银行存款 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
260楼
2023-03-08 08:26:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黑眼圈的熊猫 发表的提问：
你好。补充缴纳之前年度的印花税。怎样做账呢
您好，如果金额小，直接记在当期就可以借税金及附加，贷银行存款，
261楼
2023-03-08 08:49:20
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黑眼圈的熊猫：回复玲老师 我们是用鹏教软件。没有营业税金及附加科目
2023-03-08 09:00:46
玲老师：回复黑眼圈的熊猫您好，税金及附加是一级科目都有的
2023-03-08 09:30:43
黑眼圈的熊猫：回复玲老师 你好。有这个科目可以吗
2023-03-08 09:51:54
玲老师：回复黑眼圈的熊猫你好，老的科目记管理费用，但是现在已经改好多年了，现在用税金及附加这个科目
2023-03-08 10:11:05
黑眼圈的熊猫：回复玲老师 我们账上只有这个。计入这里可以吗
2023-03-08 10:29:39
玲老师：回复黑眼圈的熊猫您好，寄这个科目不正规，建议您用正确的科目
2023-03-08 10:45:28
黑眼圈的熊猫：回复玲老师 老师。这个账套就没有营业税金这个科目
2023-03-08 11:04:18
玲老师：回复黑眼圈的熊猫建议你改为正确的科目，如果您一直错下去，您就记在管理费用科目
2023-03-08 11:26:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陶醉的羊 发表的提问：
请问老师：多年前多缴纳的增值税、城建税、印花税、教育附加，跨年度才退回，应怎么写会计分录
你好 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费 应交税费明细自己添加下 分别做
262楼
2023-03-08 09:08:35
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ ????????安菊菊 发表的提问：
缴纳2018年的工会经费、印花税、附加税的会计分录咋做，前期没有计提
借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 应交附加税 借：应交税费-应交印花税 应交附加税 借：管理费用-工会经费 贷：银行存款
263楼
2023-03-08 09:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
以前年度印花税残保金银行回单都没做账，现在补账，借 应交税费-印花税 以前年度损益调整 贷银行存款 这样可以？还是印花税也要调到以前年度损益调整，在结转至未分配利润？
你好，印花税需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润科目核算
264楼
2023-03-09 08:18:54
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
265楼
2023-03-09 08:26:54
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 兰子 发表的提问：
忘记计提上年度印花税，1月补录：借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—印花税，公司是小企业会计准则，纳税调整是调21年度的还是调整22年度的？
纳税调整是调21年度的
266楼
2023-03-09 08:49:32
全部回复
兰子：回复文文老师 老师请问发票金额大实际支付款小可以吗？按实际支付入账应付账款还是？
2023-03-09 09:09:55
文文老师：回复兰子按实际支付入账应付账款
2023-03-09 09:24:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
补缴印花税影响到所得税，那这个所得税按多少算呢 补缴以前年度印花税，需要调整所得税吗 所得税税率按多少算呢
你好 补缴印花税影响到所得税，影响的金额=补缴印花税的 金额*所得税税率 相应做调整
267楼
2023-03-09 09:14:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
弥补以前年度亏损如何做分录？需要做分录吗？利润表上反映不出弥补的亏损正常吗？
弥补亏损不用做分录。 正常
268楼
2023-03-10 10:11:42
全部回复
岁月如歌：回复方老师 这样的话计提的企税与利润总额比例不匹配，审计说我们的报表有问题
2023-03-10 10:25:09
方老师：回复岁月如歌怎么不匹配。
2023-03-10 10:46:15
岁月如歌：回复方老师 比如说，今年利润5万，去年亏了2万，今年企税我就按补亏之后的3万计提的，这样没问题吧？
2023-03-10 11:08:40
方老师：回复岁月如歌如果是税收确认的亏损是可以的。
2023-03-10 11:35:28
岁月如歌：回复方老师 老师，请问利润分配除了法定盈余公积，必需分配哪些内容还有各自比例多少？法定盈余公积的提取是按净利润的10%，这个净利润扣除补亏部分吗？
2023-03-10 11:47:56
方老师：回复岁月如歌法定盈余公积的提取是按净利润的10%，这个净利润扣除补亏部分吗？ 按税后净利润计提。 除了法定盈余其他的企业自主计提。
2023-03-10 12:04:23
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 洛倾颜 发表的提问：
老师，企业弥补以前年度亏损时，如果是手工帐也不用做分录么
对的，这个是不用做分录的
269楼
2023-03-10 10:35:54
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ appleingo 发表的提问：
请问上年度有亏损，第一季度申报时，用了弥补以前年度亏损需要单独做分录吗
需要单独做分录的，把你们的当年的利润转入未分配利润的
270楼
2023-03-10 10:55:56
全部回复
appleingo：回复王超老师 这个未分配利润在跨年结转的时候就是那一笔吧
2023-03-10 11:07:38
appleingo：回复王超老师 汇算清缴之后调增了利润，但不用交企业所得税只是亏损变小了，还需要多做分录吗
2023-03-10 11:26:06
王超老师：回复appleingo是的，然后你们看是不是有需要调整的盈余公积里面的
2023-03-10 11:45:12
appleingo：回复王超老师 那也就是说，虽然第一季度有利润但是我用了弥补亏损，现在我就不用再计提做分录了，跨年那一笔已经做过了
2023-03-10 12:01:11
王超老师：回复appleingo这个汇算清缴的分录，只需要每年做一笔就可以了，平常是正常做分录的
2023-03-10 12:17:51
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