9916456+豆浆牛奶：回复东老师 16.17.18.19.20年的 前几年的印花税 还有滞纳金

东老师：回复9916456+豆浆牛奶借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交印花税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

蒋飞老师：回复贪玩的麦片年度结转后，登账时就自动抵减了。

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 需不需要调整所得税呢

文文老师：回复王老爹家的三姑娘所得税根据汇算清缴的情况，来补缴或退税

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 整体的这样写对么： 借：以前年度损益调整14558.08 贷：应交税费-印花税14558.08 借：利润分配-未分配利润14558.08 贷：以前年度损益调整14558.08 缴纳印花税： 借：应交税费-印花税14558.08 贷：银行存款14558.08

文文老师：回复王老爹家的三姑娘是的，整体分录是对的。

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 已经做过汇算清缴，汇算清缴没有调整怎么办

文文老师：回复王老爹家的三姑娘你们不是根据审计的利润表来汇算清缴的？？？

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 是的，我是根据审计报告的利润表去做的

文文老师：回复王老爹家的三姑娘如果是根据审计的利润表做的，则该补提的税金及附加，已经调整了并反应在调整的利润表了

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 好的，谢谢老师

王老爹家的三姑娘：回复文文老师

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 这3笔分录审计给的调整，我6月还需要调整吗，

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 管理费用记错二级明细那个，分录借贷都是以前年度损益吗？分录这样吗？ 借：以前年度损益359499 96 贷：以前年度损益359499 .96

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 补提工资应付职工薪酬 借：应付职工薪酬3308.34 贷：应付职工薪酬3308.34对吗

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 这样对吗

文文老师：回复王老爹家的三姑娘你好，可以这样处理的。

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 损益的一增一减，我直接 借：管理费服务费负数 贷：管理费待摊费不通过以前年度调整可以吗，如果像上面的，借贷双方都是以前年度损益调整一借一贷给没调差不多了吧

文文老师：回复王老爹家的三姑娘如果调整的是以前年度的，建议仍然通过以前年度损益调整，更规范

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 这种能不能只调表不调账呢

文文老师：回复王老爹家的三姑娘如果是以前年度的，可以只调表不调账

王老爹家的三姑娘：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复王老爹家的三姑娘不用谢谢，有帮到你就好。请五星好评！

李霞老师：回复独特的枫叶因为跨年了，如果说小企业会计准则的话，我们 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交印花税。

李霞老师：回复独特的枫叶水利基金也是这样做的。

独特的枫叶：回复李霞老师 是小企业会计准则，我去年给做到了以前年度损益调整科目了，如果现在改的话有没有什么影响

李霞老师：回复独特的枫叶嗯没事儿，没关系的。

独特的枫叶：回复李霞老师 好的，谢谢老师

李霞老师：回复独特的枫叶祝您生活愉快感谢五星

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

义气的航空：回复meizi老师 怎么调整，脑子懵了

义气的航空：回复meizi老师 老师方便给写个分录吗

meizi老师：回复义气的航空你好 你之前是做了计提500和缴纳500 。红冲这个分录 在做400元计提和缴纳分录 ； 2020年退回来500元是税局退的嘛

义气的航空：回复meizi老师 500元是税局退回来的

meizi老师：回复义气的航空你好 那你就做 借税金及附加 500贷应交税费-应交印花税500 缴纳借应交税费-应交印花税500 贷银行存款500 退回来 ：借 银行存款500 贷 应交税费-应交印花税500 冲计提 ： 借税金及附加 -500贷应交税费-应交印花税-500 按400计提 借税金及附加 400贷应交税费-应交印花税400 缴纳借应交税费-应交印花税400 贷银行存款400

ζ浮生如夢*：回复张艳老师 那所得税是直接按弥补以后的实际利润额计算就可以了吗

张艳老师：回复ζ浮生如夢*是的，是这样理解的。

ζ浮生如夢*：回复张艳老师 好的，谢谢您

张艳老师：回复ζ浮生如夢*不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

郭老师：回复喜悦的鲜花直接在缴纳的时候借税金及附加贷银行存款。

dn840104：回复宸宸老师 那交所得税时怎么计算，不是不匹配了吗？

宸宸老师：回复dn840104您好，计算应该所得税的时候，会自动弥补以前亏损的。因为以前的净利润为负数的。 如果相加还是负数，那么就不需要缴纳企业所得税的

dn840104：回复宸宸老师 弥补去年亏损呢

宸宸老师：回复dn840104您好，都是不用做分录的。因为您累计的净利润是负数的

dn840104：回复宸宸老师 利润表中的利润不是只有今年的吗？去年的负数呢？

宸宸老师：回复dn840104您好，利润表是本年的数据，但是您申报的时候，前面是负数的净利润，申报系统是能识别的

dn840104：回复宸宸老师 我没做过弥补以前年度亏损的申报，请问我图吗？

宸宸老师：回复dn840104您好，弥补以前年度亏损的申报不是要做的，您只要申报的时候申报当年的净利润，系统自动识别的

真心真意02：回复答疑苏老师 那我怎么在账上体现啊？我现在金蝶的账上自动帮我核算了企业所得税69万，可是我现在申报了3月的税，实际第一季度我不用缴纳企业所得税，因为我做了汇算清缴，弥补了以前年度亏损

答疑苏老师：回复真心真意02你好 因为之前的利润分配-未分配利润在借方，现在有利润了，就直接弥补借方金额了，再不用做账务处理了。

真心真意02：回复答疑苏老师 我是做了汇算清缴才在电子税务局里出现弥补以前年度亏损的，电子税务局显示我不用缴纳企业所得税，但是金蝶系统显示我要缴纳企业所得税

答疑苏老师：回复真心真意02你好 显示需要缴纳，不计提所得税就可以了。

真心真意02：回复答疑苏老师 这样操作吗？那我怎么在账上体现我还能弥补多少企业所得税啊？

答疑苏老师：回复真心真意02你好 不用体现的，正常做账就可以了，汇算清缴是调表不调账的。

真心真意02：回复答疑苏老师 就是我直接把计提所得税那笔分录删除就好了，对吗？

答疑苏老师：回复真心真意02你好 是的 是这样的。