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补缴以前年度印花税会计分录
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师请问补交2018年合同印花税，做什么分录？需要调整以前年度损益吗？
是税务局提出的还是你自己想交的，如果是你自己想交的，建议你直接做在2019年的账务里，否则滞纳金是逃不掉的。
31楼
2022-12-11 13:53:06
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花开か半夏：回复俞老师 老师，2017至2018年签订了大约200万的合同没有交印花，收入20多万也没交印花，这部分印花怎么处理您能否给个建议？
2022-12-11 14:16:15
俞老师：回复花开か半夏建议你直接做在2019年的账务里，当成2019年的来处理！
2022-12-11 14:34:03
花开か半夏：回复俞老师 老师，签订了一份120万的工程合同，又补签了一份26万的三方协议，约定26万包含在120万里，请问这26万还需交印花税吗？
2022-12-11 14:53:45
俞老师：回复花开か半夏如果总额就是120万，那就不需要再交！
2022-12-11 15:22:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ sunny 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么写
你好，这个是不需要做账务处理的
32楼
2022-12-11 14:02:59
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sunny：回复邹老师 @邹老师:我在报所得税时候需要弥补以前年度亏损，结果所得税就少交了，这样不需要做分录的吗
2022-12-11 14:31:06
邹老师：回复sunny你好，是不需要做分录，按实际缴纳的所得税做计提所得税的分录就可以了
2022-12-11 14:53:51
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琳 发表的提问：
本年盈利弥补以前年度亏损，需要怎么做会计分录？
你好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
33楼
2022-12-12 12:13:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损如何做会计分录，还是直接弥补就行了
你好，不用做分录，填到所得税申报表就可以了
34楼
2022-12-12 12:33:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录，如果不做分录如何在凭证中表现呢
你好，不需要做分录的 弥补亏损了不在凭证体现，体现的是 未分配利润期末余额减少了
35楼
2022-12-12 12:56:59
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 笑点低的奇异果 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
你好 不知这个题目有说会计准则吗？小企业会计准则或是企业会计准则？
36楼
2022-12-13 11:54:50
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
16年暂时估了商品发票，17年没回来，做了汇算清缴，调增了暂估数，还是不用补税，会计分录怎么处理？ 应付账款-暂估数要冲平吗 还是留在那里，还可以弥补以前年度亏损
不用的，调表不调账的　　　　　　　　
37楼
2022-12-13 12:10:38
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do it!：回复袁老师 暂估数那里，确定是没票回来，也一直留它挂账吗，不用冲平？？？
2022-12-13 12:31:02
袁老师：回复do it!一直不回来只有挂那里，不允许抵扣的
2022-12-13 12:50:50
do it!：回复袁老师 那下年做清缴，还要调增吗
2022-12-13 13:01:06
袁老师：回复do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-13 13:21:59
do it!：回复袁老师 是不能做税前扣除的意思吗
2022-12-13 13:49:52
袁老师：回复do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-13 14:13:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户bixsqe 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
⑴冲减虚提房租时：借其他应付款4 贷以前年度损益调整4 ⑵补提所得税时：借以前年度损益调整2.5 贷应交税费2.5 ⑶结转“以前年度损益调整：借以前年度损益调整1.5 贷利润分配1.5 ⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：借应交税费2.5 营业外支出2 贷银行存款4.5
38楼
2022-12-13 12:39:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 迷雾 发表的提问：
去年没有收入，亏损16万，1季度开票35000，小规模季度不超过9万不用交增值说，一季度产生利润6000元，要做哪些相关的会计分录，不要缴纳所得税，弥补以前年度亏损要不要做凭证
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 弥补亏损不需要做分录的
39楼
2022-12-13 12:54:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
40楼
2022-12-14 12:04:27
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Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2022-12-14 12:27:51
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2022-12-14 12:43:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 零零淼 发表的提问：
请问补交以前年度的印花税怎么做账？
你好 根据重要性原则，可以在本期 借记税金及附加！ 如果金额较大，借记利润分配/以前年度损益调整
41楼
2022-12-14 12:28:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 伶俐的萝莉 发表的提问：
补交以前年度印花税和滞纳金怎么做账
你好 借；以前年度损益调整，营业外支出，贷；银行存款
42楼
2022-12-14 12:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交以前年度的残障金该如何做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残障金 借；应付职工薪酬-残障金 贷；银行存款等科目
43楼
2022-12-15 12:44:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 张志敏 发表的提问：
我补交以前年度的印花税如何记账呢？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
44楼
2022-12-15 13:01:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 多情的路人 发表的提问：
补交以前年度是印花税怎么做账
你好，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
45楼
2022-12-15 13:24:34
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