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补缴以前年度印花税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，弥补以前年度亏欠，会计分录怎么做
你好 弥补以前年度亏损不需要做分录。
46楼
2022-12-15 13:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 素言 发表的提问：
印花税，涉及以前年度的合同，之前未纳入印花税核算的是否需要补缴印花税
同学你好 这个要补交的
47楼
2022-12-18 13:12:51
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 兴奋的大米 发表的提问：
补缴上年度的印花税怎么做分录啊
你好借以前年度损益调整，贷应交税费-应交印花税，同时借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，借应交税金-应交印花税，贷银行存款
48楼
2022-12-18 13:27:25
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
就是印花税前一年多提了，今年能不能不冲销，直接少提一点，比如说多提了10块，今年我做账，就是做跟去年的分录一样红冲十块对吧，这个会涉及到以前年度损益调整吗
之前年度所得税汇算清缴时做调整了吗
49楼
2022-12-18 13:35:59
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mua! (*╯3╰)：回复方老师 没有
2022-12-18 13:59:01
方老师：回复mua! (*╯3╰)没有调整的话，我建议直接在本年冲减，等于以前年度少交税了，今年冲减后相当于补交了。 金额很大吗？
2022-12-18 14:16:35
mua! (*╯3╰)：回复方老师 就60，不大
2022-12-18 14:35:37
方老师：回复mua! (*╯3╰)不大的话，可以在当期冲减。 按正常调账是走以前年度损益调整科目，但金额不大，按重要性程度可以直接在当期调整。
2022-12-18 14:50:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
收到退回以前年度的印花税分录，需要结转至以前年度损益调整吗？
可直接确认为当期损益
50楼
2022-12-19 10:20:21
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如意如意：回复文文老师 怎么做分录老师？借银行存款 贷税金及附加-印花税 借方负数可以吗？
2022-12-19 10:32:38
文文老师：回复如意如意借：银行存款 借：税金及附加-印花税（负数）
2022-12-19 10:44:10
如意如意：回复文文老师 直接结转到本年利润不需要结转到以前年度损益调整吧
2022-12-19 11:03:49
文文老师：回复如意如意直接结转到本年利润不需要结转到以前年度损益调整。
2022-12-19 11:24:54
如意如意：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 11:41:08
文文老师：回复如意如意不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2022-12-19 12:03:01
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
少计提21年12月印花税，如何通过以前年度损益调整调整！分录如何编制
这个金额很小的，就计入22年就可以了
51楼
2022-12-19 10:48:56
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LuckyWQQ：回复家权老师 明白，但是如果用以前年度损益调整的话，应该如何做分录呢？
2022-12-19 11:14:13
家权老师：回复LuckyWQQ借：以前年度损益调整 贷：印花税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2022-12-19 11:43:02
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
52楼
2022-12-19 11:06:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英 发表的提问：
补缴以前年度的附加税怎么做会计分录？
你这个金额有多大
53楼
2022-12-19 11:16:39
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英：回复辜老师 1000多元
2022-12-19 11:28:21
辜老师：回复英这个金额不大，可以直接确认为当期税金及附加的
2022-12-19 11:41:12
英：回复辜老师 如果用以前年度损益，怎么做会计分录？
2022-12-19 11:51:20
辜老师：回复英借：以前年度损益调整 贷：应交税费
2022-12-19 12:13:01
英：回复辜老师 结转以前年度损益调整的时候是借：利润分配～未分配利润，贷：以前年度损益调整，对吗？
2022-12-19 12:41:04
辜老师：回复英是的，是这样账务处理的
2022-12-19 13:03:27
英：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 13:23:33
辜老师：回复英好的，客气，帮到你就好
2022-12-19 13:35:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
54楼
2022-12-19 11:44:59
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昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2022-12-19 12:00:33
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2022-12-19 12:21:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丫头…?? ? 发表的提问：
补缴以前年度的印花税，附加税怎么入账
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交印花税等 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
55楼
2022-12-20 10:40:50
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
56楼
2022-12-20 10:54:21
全部回复
陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2022-12-20 11:23:39
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2022-12-20 11:52:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
1、  弥补以前年度亏损430万，对应所得税 430*25%=107.5这个怎么做会计分录呢
弥补亏损这个业务不用做分录处理
57楼
2022-12-20 11:05:07
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장 신 영：回复佟老师 所有汇算清缴里的调整项，都不用做会计分录吗
2022-12-20 11:18:04
장 신 영：回复佟老师 我们要确认递延所得税，该确认哪些？怎么做会计分录？
2022-12-20 11:31:04
佟老师：回复장 신 영不用啊，以你缴纳的税金做分录就可以了
2022-12-20 11:53:39
장 신 영：回复佟老师 意思是这个也不用做？
2022-12-20 12:15:22
장 신 영：回复佟老师 如果我年底提所得税时，需要把汇算清缴的调整项考虑进去，我是按照调整后的利润提所得税？
2022-12-20 12:25:36
佟老师：回复장 신 영你们有时间性差异吗？
2022-12-20 12:53:14
장 신 영：回复佟老师 公司2018 年利润总额 500万，弥补以前年度亏损430万，本年度预提费用余额1000万，上年度预提余额800万
2022-12-20 13:19:11
장 신 영：回复佟老师 老师，这个怎么做，我们今年需要确认递延 具体会计分录该咋做？
2022-12-20 13:43:12
佟老师：回复장 신 영本年度预提费用是什么项目
2022-12-20 13:55:17
장 신 영：回复佟老师 除了工资之外其他的
2022-12-20 14:06:12
佟老师：回复장 신 영那您要给跟具体说我看符合不符合这个时间性差异，
2022-12-20 14:29:44
장 신 영：回复佟老师 广告费
2022-12-20 14:45:15
장 신 영：回复佟老师 就是本年预提，还未提供发票冲账的这部分，主要是销售费用，比如广告费、租赁费、劳务费之类的
2022-12-20 14:56:17
佟老师：回复장 신 영那你这些不是时间性差异，你这些没有取得发票的费用要所得税时调增缴税
2022-12-20 15:21:10
장 신 영：回复佟老师 那这些不是在明年又调减么
2022-12-20 15:45:41
佟老师：回复장 신 영你取得发票后再做费用了，这个时间性差异不是一回事
2022-12-20 16:11:34
장 신 영：回复佟老师 本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减
2022-12-20 16:33:23
佟老师：回复장 신 영本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减 下年度直接做到账里，取得发票时，
2022-12-20 16:59:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
补缴以前年度房产税所涉及的会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
58楼
2022-12-20 11:13:11
全部回复
小耳朵：回复邹老师 若补缴1000元 ..........................
2022-12-20 11:28:16
邹老师：回复小耳朵借；以前年度损益调整 贷；应交税费1000 借；应交税费 贷；银行存款 1000
2022-12-20 11:47:56
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
59楼
2022-12-20 11:41:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 　　 小宝。 发表的提问：
以前年度印花税没有报，罚款1500，怎么做账，现在才处理的，应该是坐在当月吧，那计入什么会计科目呢，怎么写分录
这个的话 借：营业外支出-罚款 1500 贷：银行存款 1500
60楼
2022-12-21 11:12:19
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