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补缴以前年度印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，汇算清缴之前退回以前年度的印花税怎么写分录
你好，退回以前年度的印花税 借：银行存款，贷：以前年度损益调整—税金及附加 
91楼
2022-12-28 11:09:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损要做分录到这个月的报表吗
不需要做分录的呢
92楼
2022-12-28 11:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
你好，这个业务是不用作分录的
93楼
2022-12-29 10:53:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
年末,本年利润结转入利润分配,需做如下会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
94楼
2022-12-29 11:04:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W跑调 发表的提问：
老师请问一下弥补以前年度亏损需要做分录吗 怎么做？
这个不做分录，你在企业所得税申报表上面弥补就可以了
95楼
2022-12-29 11:26:59
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W跑调：回复maize老师 这个金额怎么填写哈 本季度净利润6000。2018年亏损1万 2017年亏10万
2022-12-29 11:58:17
maize老师：回复W跑调你只看你企业所得税上面那个亏损，你要填写啥
2022-12-29 12:18:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，以前一直是亏损，这个月盈利了，我要不要做弥补以前年度亏损，是内账，要做分录怎么写？
您好！内帐不要。内帐最主要就是告诉老板，这个月赚了多少，亏了多少。有多少应收款没收回来这些
96楼
2023-01-03 10:52:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 狮子 发表的提问：
跨年调整，汇算清缴已经做了，现在我要调这笔账需要用以前年度损益吗？具体的会计分录怎么做呢？
你好，你要红冲这个分录吗？
97楼
2023-01-03 10:57:16
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狮子：回复郭老师 是的，这个实际并没有发生
2023-01-03 11:30:33
郭老师：回复狮子借长期待摊费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-03 11:55:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 鳗鱼石头 发表的提问：
汇算清缴后税款抵税，调整以前年度损益怎样写会计分录？
你好，税款抵税，这个是什么意思？
98楼
2023-01-03 11:17:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 心有琳夕 发表的提问：
按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？
你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的
99楼
2023-01-04 09:57:10
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心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做
2023-01-04 10:21:39
邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-04 10:32:56
心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！
2023-01-04 10:54:32
邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 11:12:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
老师，请问申报所得税的时候涉及弥补以前年度亏损的话。需要做什么会计分录吗？还是直接按照最后实际缴纳的所得税额做一个计提和缴纳的分录就可以了？
你好，弥补亏损不需要做分录的 只需要按弥补亏损之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，缴纳企业所得税分录就是了
100楼
2023-01-04 10:16:45
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????????Utah：回复邹老师 非常谢谢老师~另外建议网校能单独开通一项专门只有答疑的服务。这样我们不需要报课程的时候也可以专门有一个能答疑的服务！希望老师能帮忙反馈给网校哦！
2023-01-04 10:33:29
邹老师：回复????????Utah你好，你的建议我会向学堂反馈的，谢谢你的建议
2023-01-04 11:01:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
汇算清缴时补交的城建税和印花税是要用以前年度损益科目做帐吗？分录怎么做？
是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-城建税 借；以前年度损益调整——印花税 应交税费-城建税 贷；银行存款
101楼
2023-01-04 10:34:05
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杨雪：回复邹老师 以前年度调整有余额，要冲销吗？
2023-01-04 11:02:04
杨雪：回复邹老师 之前我请问过这个问题，老师告诉我直接做，现在又说是按以前年度调整做，那种正确？
2023-01-04 11:25:31
邹老师：回复杨雪你好，没有余额的 当年的可以直接做，跨年的要通过以前年度损益调整
2023-01-04 11:47:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ EE 发表的提问：
老师，企业所得税时这个季度产生了利润，但是申报的时候填入数据时企业所得税可以弥补以前年度亏损，这种时候我要返回报表再做下什么会计分录吗
你就，不用做什么分录，不用返回，直接申报就行
102楼
2023-01-04 10:46:57
全部回复
EE：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损20万不要做什么科目
2023-01-04 11:07:11
徐阿富老师：回复EE你好，弥补亏损只在申报表上填列，不用做分录的，你放心好了
2023-01-04 11:32:31
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 加油 发表的提问：
2017年12月份的利润表我盈利了52000.00；但是我2016年12月亏损6万。我今天报季报的时候系统自动给我填上了弥补以前年度亏损。这样我就不用交企业所得税了。我怎么做会计分录呢
你好，弥补亏损不需做分录，直接享受就可以了
103楼
2023-01-04 11:14:59
全部回复
加油：回复阳老师 那我就不用计提所得税了吧
2023-01-04 11:45:06
阳老师：回复加油弥补亏损不用做相关分录
2023-01-04 12:12:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
104楼
2023-01-05 09:56:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师、弥补以前年度亏损需要入账做分录吗
您好 弥补以前年度亏损不需要入账做分录
105楼
2023-01-05 10:22:33
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