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补缴以前年度印花税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静 发表的提问：
本季度有盈利，如何弥补以前年度亏损，需要需要做分录吗？具体不知道怎么做处理
不做分录你不需要交税就不做分录就可以
106楼
2023-01-05 10:42:06
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静：回复maize老师 我这个月的利润是正数，填企业所得税时净利润也是正数，所以就能算出要交企业所得税，所以问如何弥补以前年度亏损
2023-01-05 11:19:13
maize老师：回复静你汇算清缴做完了没，没有做一般是不能去弥补亏损，弥补亏损是自动生成
2023-01-05 11:36:31
静：回复maize老师 那我这个月报税前必须完成汇算清缴才能弥补亏损？那没汇算清缴就要交企业所得税了？不是这样吧？
2023-01-05 11:58:15
maize老师：回复静现在申报汇算清缴也来不及弥补亏损了
2023-01-05 12:23:05
静：回复maize老师 那我现在该怎么做呢？只能实际交企业所得税了？我是小规模企业
2023-01-05 12:34:45
maize老师：回复静你们第一季度盈利么，你去系统去看下你们弥补亏损可以自己填写么
2023-01-05 12:48:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望幸福角度 发表的提问：
您好，请问下弥补以前年度亏损需要怎么做分录
这个不需要账务处理的
107楼
2023-01-05 11:11:59
全部回复
仰望幸福角度：回复辜老师 就是利润表上显示有利润，然后所得税申报表上填弥补是吗
2023-01-05 11:35:02
辜老师：回复仰望幸福角度是的，你的理解是对的
2023-01-05 11:47:04
仰望幸福角度：回复辜老师 谢谢您
2023-01-05 12:08:32
辜老师：回复仰望幸福角度好的，客气，帮到你就好
2023-01-05 12:34:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 云端 发表的提问：
季度利润弥补以前年度亏损是不是不用做分录呀
你好，是的
108楼
2023-01-06 10:12:35
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师请问，公司以前年度是亏损的，今年度利润表有盈利，请问如何做会计分录结转？需要计提法定盈余公积吗？还是先弥补以前年度亏损
你好。需要计提盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷法定盈余公积 借本年利润 贷利润分配-未分配利润
109楼
2023-01-06 10:38:11
全部回复
Choi：回复冉老师 就是先从目前的利润里提法定盈余公积，剩余的利润在转到未分配利润里
2023-01-06 10:51:39
冉老师：回复Choi先从目前的利润里提法定盈余公积 本年利润余额结转到未分配利润，跟提取盈余公积没关系
2023-01-06 11:11:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，2018年的缴纳的印花税可以补做在今年吗！如果可以是不是用以前年度损益调整
你好，如果之前遗漏入账，只能是现在补计入了，是通过以前年度损益调整科目核算的
110楼
2023-01-06 11:04:11
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
2016年度账目盈余公积贷方13000，本年利润借方160000，利润分配贷方120000,2017年度第一季度公司盈利160000，可不可以弥补以前年度亏损，可以弥补多少？怎么做会计分录？
可以弥补，不用做会计分录。
111楼
2023-01-06 11:11:59
全部回复
桀骜不驯：回复方老师 可以弥补多少？是160000还是用160000-120000=40000？我16年年末没有将本年利润借方余额结转到利润分配里面，如果结转后利润分配就是借方40000.需不需要结转？
2023-01-06 11:40:03
方老师：回复桀骜不驯以盈利额为限进行弥补，弥补4万，需要结转 。
2023-01-06 11:51:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
112楼
2023-01-08 12:27:47
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
补缴纳的去年的印花税，跟滞纳金，需要结转到以前年度损益吗？
您好，不需要了，毕竟金额不大，作为今年的成本费用处理即可。
113楼
2023-01-08 12:56:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 动听的长颈鹿 发表的提问：
缴纳以前年度印花税如何记账？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
114楼
2023-01-08 13:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
补缴印花税影响到所得税，那这个所得税按多少算呢 补缴以前年度印花税，需要调整所得税吗
你好，补缴印花税影响到所得税的金额=补交印花税的金额*所得税税率 
115楼
2023-01-09 10:36:03
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微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
116楼
2023-01-09 10:51:16
全部回复
ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2023-01-09 11:19:09
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2023-01-09 11:32:31
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 11:48:06
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2023-01-09 12:13:57
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 追梦 发表的提问：
补交以前年度印花税附加费怎么做分录？年报已经更正且已弥补亏损，我现在拿着缴税银行单怎么做？
补交以前年度印花税附加费怎么做分录 你好 借以前年度损益调整 贷银行存款
117楼
2023-01-09 10:58:57
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
补缴17年企业所得税以及补缴投资款印花税及印花税滞纳金怎么做分录
你好 借方以前年度损益科目 贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方营业外支出贷方银行 印花税的分录一样 只是把应交税费的明细科目改成应交印花税即可
118楼
2023-01-09 11:05:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
缴纳以前年度的印花税和滞纳金计入什么会计科目？
印花税计入税金及附加，滞纳金计入营业外支出
119楼
2023-01-10 10:31:46
全部回复
申屠虹旭：回复袁老师 噢，好的，谢谢老师
2023-01-10 10:54:31
申屠虹旭：回复袁老师 缴以前年度的直接，借：营业税金及附加：74.61，营业外支出 14.19 贷：库存现金：88，80 这样？
2023-01-10 11:08:35
袁老师：回复申屠虹旭是的
2023-01-10 11:23:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
120楼
2023-01-10 10:50:20
全部回复
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