首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
自查补税上年印花税会计分录
分享
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 可儿 发表的提问：
19年房租印花税5月份补交，那么计提分录怎以做呢？
您好，印花税不需要计提，在实际缴纳的月份直接做分录 借 税金及附加 贷 银行存款
136楼
2023-01-30 09:52:52
全部回复
可儿：回复宸宸老师 好的谢谢
2023-01-30 10:06:44
宸宸老师：回复可儿不客气的祝您工作顺利
2023-01-30 10:30:22
可儿：回复宸宸老师 印花税的会计科目，管理费用-印花税，是对的吗，还是用税金及附加科目呢
2023-01-30 10:56:08
宸宸老师：回复可儿您好，以前是管理费用，最新政策是税金及附加
2023-01-30 11:22:07
可儿：回复宸宸老师 那我分录都按管理费用-印花税，需要做更改吗
2023-01-30 11:51:08
宸宸老师：回复可儿您好，其实问题不大，不建议调整，下次记住即可。因为都是损益类科目。都已经结转了
2023-01-30 12:16:46
可儿：回复宸宸老师 那还是用原来的科目“管理费用-印花税”，是否在明年再更改为新的科目入账。
2023-01-30 12:45:11
宸宸老师：回复可儿您好，是的，之后用最新的科目
2023-01-30 13:04:51
可儿：回复宸宸老师 好的，谢谢老师　
2023-01-30 13:32:48
宸宸老师：回复可儿不客气的，祝您工作顺利
2023-01-30 13:42:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ jz 发表的提问：
补交15年16年的房产税，印花税，土地税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
137楼
2023-01-30 10:11:02
全部回复
jz：回复邹老师 谢谢在问一下，滞纳金做在那里
2023-01-30 10:24:07
邹老师：回复jz你好，计入营业外支出
2023-01-30 10:51:04
jz：回复邹老师 用的小企业会计制度，没看到以前年度损益调整科目，计在那个科目，如果自己增加这个科目，在那个科目分类下增加
2023-01-30 11:17:40
邹老师：回复jz你好，可以通过利润分配——未分配利润代替以前年度损益调整
2023-01-30 11:36:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
地税稽查局让自查2014年至2016年账务，现在已经自查补税并缴纳滞纳金，涉及营业税，营业税附加，房产税，土地使用税，印花税，现在账务上要怎么处理这笔税费和滞纳金
您好，可以作为本年度的费用处理的。
138楼
2023-01-30 10:26:58
全部回复
奔跑的蜗牛：回复王雁鸣老师 费用？怎么做会计分录，请老师说得详细点，滞纳金要入营业外支出吗
2023-01-30 10:53:56
王雁鸣老师：回复奔跑的蜗牛您好，对的，分录，交税时，借，应交税费-应交营业税，营业税附加，房产税，土地使用税，印花税，营业外支出，贷：现金或者银行存款。计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交营业税，营业税附加，房产税，土地使用税，印花税。
2023-01-30 11:23:36
奔跑的蜗牛：回复王雁鸣老师 谢谢老师！
2023-01-30 11:45:15
王雁鸣老师：回复奔跑的蜗牛您好，不客气。
2023-01-30 12:13:10
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 烧茄子huo米饭（소림） 发表的提问：
补缴以前年度的印花税（购未交，仅缴纳销售金额的印花税）大概7千元，怎么做会计分录？（可以直接进管理费用吗？）
补交以前年度的印花税，如果金额不大，计入当期损益 借：管理费用——印花税 贷：银行存款 如果补交的印花税金额较大，影响到所得税费用，计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，调整应交所得税 借：以前年度损益调整(补交的印花税) 贷：银行存款 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用) 结转未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
139楼
2023-01-31 09:50:51
全部回复
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 那多少金额算大的呢？
2023-01-31 10:13:00
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我这是算金额较大吗？
2023-01-31 10:30:51
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）这个要根据你们的业务规模，以及对整体税额的影响，7000元应当可以在当年直接入管理费用，但出于谨慎考虑可以进行以前年度损益调整
2023-01-31 10:45:58
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 好 明白了
2023-01-31 11:04:33
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）感谢您使用会计学堂
2023-01-31 11:24:07
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 在吗
2023-01-31 11:36:14
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我再问一下 我的印花税核定比率是120%
2023-01-31 12:05:26
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我核定依据是按照销售为基数 还是按购销合计为基数？
2023-01-31 12:28:25
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）购销合计数缴纳印花税
2023-01-31 12:43:47
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 老师 你说错了 我给税务局打电话了
2023-01-31 12:58:43
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我们核定比率120%就按销售额计算基数
2023-01-31 13:23:17
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）不好意思，比率看错了，以税务局解答为准
2023-01-31 13:52:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提印花税的会计分录
借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
140楼
2023-01-31 10:17:06
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
计提印花税的会计分录
你好， 借税金及附加 贷应交税费应交印花税
141楼
2023-01-31 10:24:00
全部回复
坚强的月饼：回复冉老师 缴纳时候直接记账可以吗，可以不计提吗
2023-01-31 10:38:03
冉老师：回复坚强的月饼缴纳时候直接记账可以，可以不用计提的
2023-01-31 10:59:45
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 张晗 发表的提问：
印花税计提会计分录是？
借营业税金及附加 贷应交税费～印花税
142楼
2023-02-01 09:46:15
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
计提 印花税的会计分录
借：税金及附加 贷：银行存款
143楼
2023-02-01 09:59:18
全部回复
李慧玲：回复轶尘老师 老师，先计提，还没付款，贷方是放到应交税费印花税吗
2023-02-01 10:30:08
轶尘老师：回复李慧玲是的！你的理解正确！
2023-02-01 10:49:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：计提印花税和缴纳印花税的会计分录是什么
你好，印花税不需要计提，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
144楼
2023-02-01 10:23:59
全部回复
圆梦：回复邹老师 老师都哪些要计提？
2023-02-01 10:35:56
邹老师：回复圆梦你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加，房产税，企业所得税等，这些需要计提
2023-02-01 10:58:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 寻水的鱼。 发表的提问：
补交以前年度借款合同发生的印花税怎么做分录，可以和上月交发生的正常印花税做一块吗？
你好，以前年度的需要通过以前年度损益调整科目核算的，当年的是税金及附加科目 分录可以一笔处理，只是科目不同而已
145楼
2023-02-02 09:38:15
全部回复
寻水的鱼。：回复邹老师 以前年度的怎么做分录
2023-02-02 10:02:52
邹老师：回复寻水的鱼。借；以前年度损益调整 贷；银行存款
2023-02-02 10:18:14
寻水的鱼。：回复邹老师 那明年做年报是不是有调整项
2023-02-02 10:48:07
邹老师：回复寻水的鱼。你好，这个不影响明年做今年的汇算清缴申报的
2023-02-02 11:00:33
寻水的鱼。：回复邹老师 老师，收到购买毛巾和包装盒的进项发票怎么做分录
2023-02-02 11:21:12
邹老师：回复寻水的鱼。你好，是用于职工福利吗
2023-02-02 11:33:30
寻水的鱼。：回复邹老师 不是，公司用
2023-02-02 11:45:14
邹老师：回复寻水的鱼。你好，借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
2023-02-02 12:04:50
寻水的鱼。：回复邹老师 包装盒是包装物吧，那个毛巾是低值易耗品吧<br><br>
2023-02-02 12:26:28
邹老师：回复寻水的鱼。你好，可以分别计入周转材料——包装物，低值易耗品核算
2023-02-02 12:37:50
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 俊爷 发表的提问：
印花税计提的会计分录
你好，同学，企业交纳印花税的会计分录处理，通常分为下列几种情况：第一种 、不通过应交税费科目核算：企业交纳的印花税如果金额比较小，比如定额贴花的营业账薄和产权许可证照等，不需要瑜伽应交数的税金，不通过“应交税费”科目核算“关键点”，购买时直接减少银行存款或库存现金即可。实际交纳的印花税：借：管理费用----印花税 贷：银行存款/库存现金等；第二种、 通过应交税费科目核算：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税 贷：应交税费-----应交印花税 ；实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税 贷：银行存款/库存现金等 ；第三种 、 交纳以前年度印花税的处理：按照《小企业会计准则》和全责发生制原则，应做如下分录：因为是属于以前年度的支出，不能计入当年的期间费用。借：以前年度损益调整 贷：银行存款；如果是当年当期的计提，则做如下分录：借：营业税金及附加（管理费用）贷：应交税费---应交印花税，按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，按照《企业会计准则》是计入“管理费用科目”
146楼
2023-02-02 09:50:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 若光 发表的提问：
计提印花税的会计分录
你好 不需要计提 直接做 借税金及附加 贷银行存款
147楼
2023-02-02 10:20:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 动人的信封 发表的提问：
补缴去年实收资本印花税分录怎么做
你好！建议你直接借税金及附加 贷应交税费应交印花税
148楼
2023-02-05 11:02:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 柠檬草 发表的提问：
老师好，计提计提印花税和交印花税会计分录怎么写
借税金及附加贷银存 不用计提
149楼
2023-02-05 11:19:08
全部回复
柠檬草：回复郭老师 老师印花税是不是按销售开的税票金额缴纳印花税
2023-02-05 11:34:15
郭老师：回复柠檬草你好 我这边商贸是的
2023-02-05 11:50:28
柠檬草：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-05 12:17:31
郭老师：回复柠檬草不用客气的。
2023-02-05 12:34:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提印花税的会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
150楼
2023-02-05 11:27:41
全部回复
丢了微笑拿什么伪装：回复宋生老师 印花税按合同价格的万分之五收取吗
2023-02-05 11:53:36
宋生老师：回复丢了微笑拿什么伪装你好！你是签订了什么合同。
2023-02-05 12:17:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料