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自查补税上年印花税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
121楼
2023-01-12 10:54:54
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-01-12 11:14:37
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-01-12 11:29:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019年计提印花税 借管理费用-印花税 贷应交税费-印花税，多计提了1万元，2020年5月发现怎么办，怎么做会计分录？
借应交税费印花税，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润
122楼
2023-01-12 11:00:00
全部回复
岁禾：回复玲老师 没有以前年度损益调整这个科目，是利润分配-以前年度损益调整 吗？？？
2023-01-12 11:16:43
玲老师：回复岁禾借应交税费印花税，贷未分配利润 借未分配利润贷应交税费应交企业所得税
2023-01-12 11:44:14
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，请问稽查补缴的增值税，附加税，印花税，滞纳金如何做分录呀?
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税等
123楼
2023-01-27 10:56:20
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 峰峰 发表的提问：
本月缴纳上月印花税500会计分录怎么写？
借税金及附加贷银行存款。
124楼
2023-01-27 11:17:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，小规模酒店，2020年12月份报印花税100元，2020年12月份未计提印花税，2021年怎么补提，分录怎么写？
你好现在都不计提印花税了。缴纳直接做 ：借以前年度损益调整-印花税贷银行存款 你之前有缴纳做分录吗
125楼
2023-01-27 11:25:09
全部回复
学无止境：回复meizi老师 之前计提和缴纳都没有做分录，我这个软件没有以前年度损益调整科目怎么办
2023-01-27 11:54:57
学无止境：回复meizi老师 老师，那平常报了印花税，怎么写分录呢
2023-01-27 12:17:56
meizi老师：回复学无止境你好   没有就走 利润分配 -未分配利润来做分录 
2023-01-27 12:30:17
学无止境：回复meizi老师 老师如果是2021年2月份报了印花税100元，怎么写分录呢
2023-01-27 12:41:00
meizi老师：回复学无止境 你好 借税金及附加 -印花税贷银行存款   
2023-01-27 13:03:06
学无止境：回复meizi老师 哦，老师，我现在要调成借利润分配-未分配利润-印花税 贷银行存款吗
2023-01-27 13:23:40
meizi老师：回复学无止境 你好   是的。 跨年的话就是这样来处理。 是的 
2023-01-27 13:48:26
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
2018年少计提印花税0.07元，可以在今年补计提吗？分录应该怎么做
你好，借记以前年度损益，贷记应交税金（应交印花税）
126楼
2023-01-27 11:52:39
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问计提印花税，发放印花税的会计分录是什么？
您好，印花税是直接缴纳的， 借 税金及附加 贷 银行存款
127楼
2023-01-27 12:06:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
128楼
2023-01-28 09:19:16
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ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-01-28 09:35:48
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-01-28 09:56:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lulu乔 发表的提问：
印花税减半征收退回的去年已交的那一半印花税怎么做会计分录？
冲减税金及附加科目
129楼
2023-01-28 09:34:25
全部回复
lulu乔：回复辜老师 那填列报表利润表的时候是不是负数？
2023-01-28 09:53:41
辜老师：回复lulu乔是的，如果只有这一笔发生额，这个项目会是负数
2023-01-28 10:13:57
lulu乔：回复辜老师 结转税金及附加是不是结转到以前年度损益调整？
2023-01-28 10:23:57
辜老师：回复lulu乔税金及附加是结转到本年利润的
2023-01-28 10:39:47
lulu乔：回复辜老师 单独这笔退回印花税的营业税金及附加也结转本年利润吗？
2023-01-28 11:00:26
辜老师：回复lulu乔是的，也是结转到本年利润
2023-01-28 11:28:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！交给国家专利局的专利年费和印花税怎么做会计分录？
同学你 好 年费 借，管理费用一专利年费 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款
130楼
2023-01-28 09:49:39
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ everyday 发表的提问：
补交印花税分录和罚金分录
你好！ 补缴的是当年的印花税吗？如果是的话 借：税金及附加（补缴的印花税） 营业外支出（罚金） 贷：银行存款
131楼
2023-01-28 10:07:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈荣. 发表的提问：
收到退回去年多缴的印花税会计分录
你好 借银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益 调整 
132楼
2023-01-28 10:29:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 长情的小鸽子 发表的提问：
印花税需要计提吗？计提印花税会计分录是什么 印花税到底是否需要计提，书上说的不是印花税不需要计提吗，怎么实务中需要计提？
印花税可以不用计提，实务中很多企业是计提的。计提与否跟企业管理有关，不用纠结。
133楼
2023-01-29 09:54:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
请问，连锁零售药店，除了设计购销合同印花税，还会设计什么印花税，怎么自查是否漏交？
你好 和 印花税税率表 对一下 有发生税目表上的应税行业就要交
134楼
2023-01-29 10:08:17
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
实收资本缴纳的印花税怎么做会计分录？交的其他印花税比如购销合同缴纳的印花税怎么做会计分录？
印花税的计提均计入税金及附加科目
135楼
2023-01-29 10:30:00
全部回复
诺亚方舟：回复轶尘老师 会计分录是借税金及附加－印花税 贷：银行存款吗？
2023-01-29 10:56:42
轶尘老师：回复诺亚方舟是的 你的分录正确
2023-01-29 11:10:07
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