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自查补税上年印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
印花税需要计提吗？银行缴纳印花税会计分录
不需要计提，扣缴直接计入管理费用 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
106楼
2023-01-06 11:11:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，不需要计提 这个 比较特殊 分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
107楼
2023-01-08 12:12:14
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学无止境：回复许老师 哦为什么以前会计做到借管理费用，需要计提的税金是有增值税、附加税、所得税吗
2023-01-08 12:41:28
许老师：回复学无止境记入管理费用的话 应该是16年以前的制度 后来 改了哈 除了印花税 其他的 基本都要计提的哈
2023-01-08 13:10:48
学无止境：回复许老师 我是季报的税金，我是一季度计提增、附、所得税，还是每个月都要计提啊
2023-01-08 13:32:59
许老师：回复学无止境哦哦 季报的话 销项税/进项税的话 不用每月转入未交增值税 一个季度一转的 附加税，所得税的话 也是一样
2023-01-08 13:48:52
学无止境：回复许老师 老师，我不是说结转了，我是说计提呀
2023-01-08 14:02:27
许老师：回复学无止境销项税，进项税的话，发生时 就要计提 比如 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 附加税，所得税 你说的 是季报 按季度计提 就可以了
2023-01-08 14:31:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小飞儿 发表的提问：
企业稳岗补贴会计分录怎么做 上税吗
您好，收到：借   银行存款   10000    贷   递延收益，10000。 发生培训支出和社保支出时候：  借  管理费用  1000   贷 银行存款  1000    同时  借  递延收益 1000  贷营业外收入 。 剩余9000，在按上述处理方法 分期结转。 首先说明，不用上增值税的，企业所得税不用上，发生的费用也不能税前扣除，企业所得税上的话，发生的费用也可以税前列支，结果是一样的。
108楼
2023-01-08 12:36:24
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小飞儿：回复王雁鸣老师 老师，你好，做营业外收入不行吗
2023-01-08 12:53:23
王雁鸣老师：回复小飞儿您好，也可以的。
2023-01-08 13:18:08
小飞儿：回复王雁鸣老师 借:银行存款，贷：营业外收入 这样吗
2023-01-08 13:33:35
王雁鸣老师：回复小飞儿您好，是的。
2023-01-08 13:55:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
109楼
2023-01-08 13:02:21
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2023-01-08 13:28:57
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2023-01-08 13:54:35
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2023-01-08 14:12:09
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2023-01-08 14:26:25
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2023-01-08 14:42:46
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-01-08 14:58:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ Justin 发表的提问：
补交去年的印花税的分录怎么做啊
借以前年度损益调整贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 你这个需要税前扣除的
110楼
2023-01-08 13:23:59
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Justin：回复郭老师 他金额大小的标准是什么啊
2023-01-08 13:37:07
郭老师：回复Justin看你单位业务，没有具体的金额
2023-01-08 14:01:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提印花税会计分录
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
111楼
2023-01-09 10:14:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天心月圆 发表的提问：
做账采用的小企业会计准则，我们在18年自查计补税10583.34元，怎么计提写分录？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款
112楼
2023-01-09 10:40:54
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天心月圆：回复蒋飞老师 老师，我们小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，用那一个科目可代替以前年度损益调整
2023-01-09 11:10:54
蒋飞老师：回复天心月圆借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-01-09 11:34:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
补交以前年度的印花税如何做分录？
你好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款
113楼
2023-01-09 11:05:59
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朵儿：回复紫藤老师 金额为203元，可直接放管理费用，那填写工商年报时，纳税额也是和其他税费一起加到本年吗？
2023-01-09 11:19:55
紫藤老师：回复朵儿金额为203元，可直接放管理费用，纳税额也是和其他税费一起加到本年
2023-01-09 11:46:28
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
现在补缴去年的印花税，怎么做分录？
同学好 如果金额不大直接计入当年的税金及附加即可 借税金及附加 贷应交税费应交印花税
114楼
2023-01-10 10:22:28
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豆豆：回复Helen老师 老师，这个会不会产生滞纳金？
2023-01-10 10:46:16
Helen老师：回复豆豆如果是去年申报后没交会交滞纳金，如果是当月申报的当月缴纳应该不缴滞纳金，但看税务机关怎么认定
2023-01-10 11:02:33
豆豆：回复Helen老师 老师，如果分录这样做是否可以，借：以前年度损益调整，贷：银行存款 ？
2023-01-10 11:25:35
Helen老师：回复豆豆可以的，这是很规范的做法
2023-01-10 11:50:38
豆豆：回复Helen老师 老师，那缴纳的滞纳金是否可以用这个科目做分录？
2023-01-10 12:09:57
Helen老师：回复豆豆滞纳金计入营业外支出
2023-01-10 12:33:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清圆 发表的提问：
计提印花税会计分录？
借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
115楼
2023-01-10 10:52:25
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可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
跨年度补交印花税应该怎么写分录
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配 贷：未分配利润（ 如果满足计提盈余公积金条件，需要计提法定盈余公积金）如果印花税金额不大的话，建议直接做在当年 税金及附加
116楼
2023-01-10 11:05:59
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毛毛菇凉：回复可可老师 金额不大的，做在当年是直接借营业税金及附加 贷银行存款吗
2023-01-10 11:20:38
毛毛菇凉：回复可可老师 未分配利润不是利润分配的
2023-01-10 11:37:39
可可老师：回复毛毛菇凉是的，金额不大的话，直接做到当期。重要性原则
2023-01-10 11:57:19
毛毛菇凉：回复可可老师 老师你能把分录写一下吗？
2023-01-10 12:15:25
毛毛菇凉：回复可可老师 我写的对吧？
2023-01-10 12:31:45
可可老师：回复毛毛菇凉借：税金及附加 贷：应交税金-印花税 借：应交税金-印花税 贷银行存款。 现在是叫税金及附加科目
2023-01-10 13:00:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 最冷一天 发表的提问：
补交2018年度印花税和增值税怎么做分录？
你好 去年印花税和增值税的收入做分录了吗？
117楼
2023-01-11 10:18:45
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最冷一天：回复meizi老师 去年做了收入
2023-01-11 10:32:16
meizi老师：回复最冷一天你好 那去年的印花税做计提到税金及附加没有 只是现在做缴纳分录吗？
2023-01-11 10:45:17
最冷一天：回复meizi老师 去年没有计提印花税 就是今年直接去缴纳的
2023-01-11 10:55:48
meizi老师：回复最冷一天你好 那你今年做 借以前年度损益调整-印花税 应交税费-应交增值税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-01-11 11:08:20
最冷一天：回复meizi老师 可以把印花税直接计入管理费用中吗？
2023-01-11 11:27:05
meizi老师：回复最冷一天你好 金额大不大 如果大的话需要走这个以前年度损益调整来做的
2023-01-11 11:48:39
最冷一天：回复meizi老师 金额不大 6000多块钱
2023-01-11 12:15:48
meizi老师：回复最冷一天你好 需要走以前年度损益调整来做的
2023-01-11 12:32:59
最冷一天：回复meizi老师 那我补交的增值税在， 做帐哦 增值税是去年计提了的 但是附加税没有计提
2023-01-11 13:01:01
meizi老师：回复最冷一天你好 那附加税也要走以前年度损益调整科目来计提 计提 借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款 结转到 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-01-11 13:21:08
最冷一天：回复meizi老师 那我增指数计提了的 就不用以前年度损益调整哈
2023-01-11 13:42:08
meizi老师：回复最冷一天嗯 是的 就是附加税和印花税需要走这个去
2023-01-11 13:53:19
最冷一天：回复meizi老师 我增值税带应交税费--销项税有余额 也就是我补交的余额 但是带应交税费--未交增值税又没有余额 这个我该怎么来调账哦？
2023-01-11 14:08:11
meizi老师：回复最冷一天你好 你你缴纳的时候要把销项税结转到未交增值税里面去缴纳 然后做借应交税费-未交增值税贷银行存款来交纳
2023-01-11 14:34:38
最冷一天：回复meizi老师 因为之前计提的时候也是应交税费--销项税有余额 未交增值税没有余额 现在缴纳的时候结转到未交 这样未交增值税还是有余额啊
2023-01-11 14:57:28
meizi老师：回复最冷一天你好 那你不是还要缴纳 你要做缴纳分录 就平了 你把销项税结转到未交增值税 然后走未交增值税科目去缴纳 不就平了？
2023-01-11 15:10:39
最冷一天：回复meizi老师 我去年的计提少了 这笔税费没有计提 我现在做是不是要做一笔计提做一笔缴纳就可以了？
2023-01-11 15:30:20
meizi老师：回复最冷一天你好 少计提了吗 那你就要补计提才行 不然你应交税费这个科目就不平 是的 补了就对了
2023-01-11 15:55:38
最冷一天：回复meizi老师 那附加我也可以不计提然后再缴纳就是了嘛？
2023-01-11 16:15:50
meizi老师：回复最冷一天你好 你得先计提 再缴纳 如果你之前没有计提附加税的话 因为你增值税是缴纳了 对应附加税要缴纳 你得计提不然你应交税费科目又得不平了
2023-01-11 16:45:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，2021年11月补缴2021年6月的印花税，会计分录是直接借税金及附加 贷银行存款 吗
你好 借以前年度损益 调整 贷银行 
118楼
2023-01-11 10:44:04
全部回复
Kalen Wu：回复玲老师 这个补缴的是当年的印花税，为什么是计入以前 年度损益调整呢
2023-01-11 11:13:02
玲老师：回复Kalen Wu你好 看错了当年的分录 对 
2023-01-11 11:41:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
去年多计提了印花税 今年怎么调整 会计分录
你好，去年多计提了印花税 ，今年的调整分录是 借：应交税费—印花税，贷：以前年度损益调整 
119楼
2023-01-11 11:02:59
全部回复
齐齐：回复邹老师 然后在做一笔结算以前年度损益调整到未分配刘润里面去 对吗
2023-01-11 11:18:30
邹老师：回复齐齐你好，去年多计提了印花税 ，今年的调整分录是 借：应交税费—印花税，贷：以前年度损益调整  结转分录是，借：以前年度损益调整 ，贷：利润分配—未分配利润 
2023-01-11 11:43:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 李鳕鱼 发表的提问：
印花税的会计分录
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
120楼
2023-01-12 10:47:15
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