首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转本月未交增值税会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录
你好； 1. 正常一般纳税人是需要做结转分录的 2. 如果没有结转现在补结转即可  （因为增值税明细科目也不涉及损益科目 。直接结转即可  ） 3.      直接补做结转分录    
31楼
2022-12-11 13:40:55
全部回复
honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？
2022-12-11 14:08:08
meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2022-12-11 14:23:10
honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，
2022-12-11 14:40:09
meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  
2022-12-11 14:51:48
honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账
2022-12-11 15:11:32
meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   
2022-12-11 15:27:20
honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？
2022-12-11 15:55:57
meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   
2022-12-11 16:20:40
honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？
2022-12-11 16:39:10
meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  
2022-12-11 17:04:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税 吗20
是的。同学。这是属于月末结转增值税的分录。
32楼
2022-12-11 14:05:59
全部回复
豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗
2022-12-11 14:37:44
陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。
2022-12-11 14:57:01
豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师
2022-12-11 15:19:08
陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快
2022-12-11 15:31:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
33楼
2022-12-12 11:56:35
全部回复
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-12 12:35:54
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2022-12-12 12:53:19
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2022-12-12 13:13:11
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2022-12-12 13:29:07
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2022-12-12 13:44:31
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2022-12-12 14:13:47
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2022-12-12 14:30:41
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2022-12-12 14:55:57
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2022-12-12 15:10:37
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2022-12-12 15:31:15
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2022-12-12 15:50:59
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2022-12-12 16:04:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 追梦 发表的提问：
结转本期未交增值税，分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
34楼
2022-12-12 12:14:36
全部回复
追梦：回复邹老师 @邹老师:那之前做的应交税费-应交增值税进项税额还有销项税，又怎么结转，分录是什么
2022-12-12 12:26:59
邹老师：回复追梦你好，这个不需要结转，体现在明细的借方或贷方余额就是了 不一定结平了就对了的
2022-12-12 12:47:27
追梦：回复邹老师 @邹老师:那转出未交增值税的金额是不是等于销项税额-进项税额
2022-12-12 13:04:46
邹老师：回复追梦你好，是的，有应纳税额的时候就做这个结转分录
2022-12-12 13:26:00
追梦：回复邹老师 @邹老师，我好像看到应交税费-已交税费，老师，是不是实际交的时候写的，是不是此科目跟未交相对应，未交税费也不要结转是吗
2022-12-12 13:36:15
邹老师：回复追梦你好，已交税金是预交税款的分录
2022-12-12 13:50:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 动力宝贝@ 发表的提问：
这个分录，作为会计是。是增值税交了，还是未交结转的？
同学你好 是哪个分录
35楼
2022-12-12 12:26:59
全部回复
动力宝贝@：回复朴老师 这个分录
2022-12-12 12:40:16
朴老师：回复动力宝贝@同学你好 这个是月底结转的
2022-12-12 13:08:57
动力宝贝@：回复朴老师 没结转之前，那是应交的增值税
2022-12-12 13:31:51
朴老师：回复动力宝贝@这个不管是结转前还是结转后都是应交增值税
2022-12-12 13:53:51
动力宝贝@：回复朴老师 那个资产负债表里应交税费是－162047.36不用交吧
2022-12-12 14:14:38
朴老师：回复动力宝贝@同学你好 嗯 这个不用交的哦
2022-12-12 14:40:07
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ bean curd 发表的提问：
六月认证了进项，但做转出到未交的分录，申报表上是做留抵的，如果6月认证进项税3000,7月进项认证5000，7月的销项是1000，怎么做会计分录呢 我这个月写了这笔分录 一、结转6月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 2、借：应交税费——未交增值税 3000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 因为我上个月没写这个分录 然后7月产生的销项进项是这样写的 结转7月进项税到未交增值税
认证发票不用做分录， 购货时有进项就做 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 销售时做 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1000 月末应交税金=销项-进项 、借：应交税费——未交增值税
36楼
2022-12-12 12:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小梦哟哟 发表的提问：
增值税月末的计提结转，转出未交增值税是直接算出来写分录，还是要把进项税，销项税，和转出未交做分录啊？
按下面这个截图每个月做
37楼
2022-12-13 12:22:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
38楼
2022-12-13 12:43:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我已设置 发表的提问：
每月结转未交增值税分录怎么做
你按这个截图这个去结转，你看截图
39楼
2022-12-13 12:56:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
40楼
2022-12-14 12:29:10
全部回复
画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2022-12-14 12:44:01
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2022-12-14 13:11:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ~@^_^云水禅心 发表的提问：
月末结转未交增值税的分录代表什么意思？为什借记转出未交增值税，贷是未交增值税？
就是要吧销项税、进项税，借转入转出未交增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税，然后在借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，进入未交增值税的，就是要缴纳的增值税，然后在借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
41楼
2022-12-14 12:47:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小周 发表的提问：
月末结转未交增值税怎么做分录
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
42楼
2022-12-14 12:53:58
全部回复
小周：回复玲老师 怎么结转到应交税费-未交增值税
2022-12-14 13:11:47
玲老师：回复小周问一下？你具体是什么情况？
2022-12-14 13:33:50
小周：回复玲老师 咨询一个问题呢，进项税额余额应该木有大的金额怎么会出现这个数字的呢
2022-12-14 14:01:54
小周：回复玲老师 看看这个要怎么处理
2022-12-14 14:16:48
玲老师：回复小周出现这个金额，你需要去看这个应交税费的明细账，具体是因为什么原因产生的？
2022-12-14 14:28:32
小周：回复玲老师 就是月末木有结转为
2022-12-14 14:49:44
小周：回复玲老师 所以具体问一下月末怎么做分录的。进项多和进项少的情况分别怎么做分录
2022-12-14 15:12:04
玲老师：回复小周结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2022-12-14 15:33:40
小周：回复玲老师 那我现在不调会产生什么差异吗
2022-12-14 16:00:49
玲老师：回复小周因为不知道你具体帐上是出现了什么错误
2022-12-14 16:28:33
玲老师：回复小周单纯的不结转是没有关系的，只要你帐税金做得正确就可以
2022-12-14 16:49:25
小周：回复玲老师 账上对的只是木有结转而已
2022-12-14 17:03:27
玲老师：回复小周你好，那没有什么事的。
2022-12-14 17:26:26
小周：回复玲老师 好的。谢谢
2022-12-14 17:51:59
玲老师：回复小周不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-14 18:16:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
43楼
2022-12-15 12:45:36
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
44楼
2022-12-15 13:13:48
全部回复
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2022-12-15 13:29:34
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-15 13:53:49
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2022-12-15 14:15:19
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2022-12-15 14:31:03
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2022-12-15 14:45:45
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2022-12-15 15:14:34
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2022-12-15 15:41:32
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2022-12-15 15:56:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ LL 发表的提问：
每月交纳增值税时，作以下分录 转出未交增值税累计的余额最后怎样结转？
你好，下面这个应该是应交税费-未交增值税， 你现在做的2个科目一模一样的呢
45楼
2022-12-15 13:37:06
全部回复
LL：回复徐阿富老师 明白，但年末还需要上面的转出未交增值税结转吗？
2022-12-15 13:49:08
徐阿富老师：回复LL你好，需要的，缴纳了，如果数据正确刚好平的
2022-12-15 13:59:30
LL：回复徐阿富老师 正常我交完税了借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，但应税税费-应交增值税-转出未交增值税里有余额，怎么做分录呢？
2022-12-15 14:18:50
徐阿富老师：回复LL你好，做 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2022-12-15 14:29:50
LL：回复徐阿富老师 您做的是月末时做的分录，等交税时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，这时应交税费-未交增值税余额为0，但转出未交增值税始终有余额？
2022-12-15 14:59:25
徐阿富老师：回复LL你好，之后，可以借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，贷应交税务-未交增值税 如果计算准确，应交税务-未交增值余额税刚好是下月初应该缴纳的增值税
2022-12-15 15:19:06
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料