YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整

佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90

YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录

佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90

YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候

佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的

C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则

宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。

C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。

天天向上：回复冰儿老师 那我该怎么办呢？

冰儿老师：回复天天向上平了，就可以了。不用干什么

天天向上：回复冰儿老师 科目余额在借方

冰儿老师：回复天天向上你发下图看一下。

紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？

宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。

陈爱娟：回复佟老师 全部认证了呀

陈爱娟：回复佟老师 继续留底呀

佟老师：回复陈爱娟我的意思你是在哪个科目里

陈爱娟：回复佟老师 进项税额里面呀

佟老师：回复陈爱娟借销项税额5 贷进项税额5 不涉及未交

陈爱娟：回复佟老师 我本月没有进项

陈爱娟：回复佟老师 之前有刘抵呀，无需交税呀，我每月结转三级科目呀

佟老师：回复陈爱娟你不是使用之前的留底吗

陈爱娟：回复佟老师 那本月我的销项结转的分录:借:销项，贷转出未交

佟老师：回复陈爱娟我刚才问您留底在哪里，你说在进项税额里

陈爱娟：回复佟老师 我得转出也要结转呀，怎么做分录呢

佟老师：回复陈爱娟借销项税额 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税

瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？

英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，

瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题

瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了

英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，

瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？

英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，

瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额

英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，

瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着

英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，

瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？

英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，

瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则

英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，

陈爱娟：回复小林老师 结转销项，之前在贷方，结转的时候不是就在借方了吗？

陈爱娟：回复小林老师 不正确吗？

小林老师：回复陈爱娟您好，增值税销项税不需要结转，结转分录是错误的

陈爱娟：回复小林老师 三级科目不需要吗？

小林老师：回复陈爱娟您好，是不需要结转的

陈爱娟：回复meizi老师 那我的凭证，借:转出，贷未交，代表我不是要交税吗？

陈爱娟：回复meizi老师 像我这种情况，只要做两步，1:借销项，贷转出，2:借转出，贷未交吗？

陈爱娟：回复meizi老师 按照道理来说，我本月产生销项，虽然系统能够自动抵减，我得分录应该怎么做

meizi老师：回复陈爱娟 你好；   说明你 结转的不对哦。 肯定是转出未交  增值税借方有余额才对的       结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 借     应交税费-一应交增值税一转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 

meizi老师：回复陈爱娟最后一步看你转出未交增值税什么余额，上面我做的贷方余额就转未交增值税贷方、如果借方自己做相反分录

陈爱娟：回复meizi老师 本月只有5万销项，之前有留底无需交进项，如何结转销项

meizi老师：回复陈爱娟你好；   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税    到时在转出未交增值税借贷方抵减  

陈爱娟：回复meizi老师 只做一笔结转销项

meizi老师：回复陈爱娟是的。     你原来留抵的 你自己看结转没有；  结转了就只 做  销项税即可 

陈爱娟：回复meizi老师 结转了，但是转出未交里面贷方有数呀

meizi老师：回复陈爱娟你好。 你应该是借方有余额才对 ；你结转不对吧   

陈爱娟：回复meizi老师 销项结转不是，借销项，贷:转出吗？

meizi老师：回复陈爱娟 你好； 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税  ； 你去看看你进项税 结转了吗  ？ 你 检查下金额 

陈爱娟：回复meizi老师 本月又没有进项，进项是之前有留抵的，还需要做一笔进项吗？

meizi老师：回复陈爱娟去看看之前进项税是不是没有结转  

郭老师：回复喜哈哈借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000 第一个和第三个分录一样的，一三对，但是转出未交增值税是三级科目

喜哈哈：回复郭老师 也就是说应交税费—应交增值税-转出未交增值税是正确的。 在应交税费-应交增值税后面再设三级科目-转出未交增值税科目是吗？