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结转本月未交增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Zoe 发表的提问：
增值税结转分录借 转出未交增值税，贷未交增值税，那年末进项税额和销项税额是不是要年末余额为0，他们结转的分录怎么做的
借：销项税额，贷：转出未交增值税，进项税额
286楼
2023-03-13 09:11:59
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Zoe：回复袁老师 减免税也可以结转到转出未交增值税吗
2023-03-13 09:27:35
袁老师：回复Zoe可以
2023-03-13 09:41:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 财税代理～田静 发表的提问：
老师说软件做账还要结转下销项=进项+转出未交增值税这个不太理解，怎么做会计分录？
本来就不要做这个结转 如果有应纳增值税税额 做一笔结转 借；应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷；应交税费-未交增值 的这个分录就可以了
287楼
2023-03-14 08:45:11
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财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？
2023-03-14 09:14:41
邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了
2023-03-14 09:34:41
财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？
2023-03-14 09:49:11
邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了
2023-03-14 10:07:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，进项借方：负0.01，转出未交增值税贷方，0.01，未交增值税，贷方负0.01，会计分录怎么调一下
你好，进项怎么会有负数余额，你多结转了是吗
288楼
2023-03-14 09:00:18
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Lily 发表的提问：
结转本月未交增值税这样做对吗？
你好，本月没有进项税额的情况下，你图片中的结转增值税是对的。
289楼
2023-03-14 09:08:59
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Lily：回复彩丽老师 你好，本月销项是6269.19、进项是2893.3，未交增值税是3375.89.
2023-03-14 09:40:08
Lily：回复彩丽老师 完整的应该怎么做
2023-03-14 09:59:46
彩丽老师：回复Lily1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2893.3 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2893.3 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）6269.19 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6269.19 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3375.89. 贷：应交税费—未交增值税3375.89. 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税3375.89. 贷：银行存款3375.89.
2023-03-14 10:12:04
Lily：回复彩丽老师 可能写成一个分录？
2023-03-14 10:30:52
彩丽老师：回复Lily1和2可能写成一个分录
2023-03-14 10:49:26
Lily：回复彩丽老师 结转本月缴纳的上月的增值税呢
2023-03-14 11:18:22
Lily：回复彩丽老师 销项：10307.33、进项3123.55、未交是6718.56.减免税款是465.12
2023-03-14 11:48:01
Lily：回复彩丽老师
2023-03-14 12:04:26
Lily：回复彩丽老师 上面这样做可对
2023-03-14 12:26:10
彩丽老师：回复Lily你最开始给出的数据分录合并为 借：应交税费—应交增值税（销项税额）6269.19 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3375.89 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2893.3 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3375.89. 贷：应交税费—未交增值税3375.89. 实际交纳时 借：应交税费—未交增值税3375.89. 贷：银行存款3375.89. 后面你另外给出的数据同样的方法代入进去
2023-03-14 12:51:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
290楼
2023-03-15 08:45:51
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马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2023-03-15 09:06:30
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2023-03-15 09:25:10
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2023-03-15 09:42:17
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2023-03-15 10:08:06
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-15 10:33:08
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2023-03-15 10:45:03
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2023-03-15 11:05:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 可儿 发表的提问：
账上留底税额比实际多一分，现在怎么调整呢以前调整就多调了一分，会计分录 借营业外支出0.01 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税　0.01 还需要做结转分录吗？结转分录怎么做呢？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
291楼
2023-03-15 09:00:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 童童菇 发表的提问：
老师，应交税费应交增值税月末借方余额，需要结转分录借销项税，借应交税费应交增值税(转出未交增值税)，贷进项税？然后再转入未交增值税科目吗
你好 是的 需要缴纳税费的时候需要结转的
292楼
2023-03-15 09:05:59
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童童菇：回复meizi老师 进项大于销项税，余额在借方，也是需要结转吗？
2023-03-15 09:26:54
meizi老师：回复童童菇你好 这个可以不结转的 等你缴纳税费的时候结转
2023-03-15 09:56:04
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
您好！我公司是一般纳税人，11月还没有扣缴 应交税费-未交增值税￥5453.57 12月结转进项和销项： 借：应交税费-应交增值税-销项税额￥3722.08 应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-进项税额￥19686.84 请问：12月计提增值税怎么做会计分录？？？ 第1：借：应交税费-未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 第2：借：应交税费-未交增值税￥10511.19 应交税费-未交增值税￥5453.57 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 图如下：
根据你的分录 十二月应交增值税为零
293楼
2023-03-16 07:28:39
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曹小阳老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线期末计提增值税的分录为 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-16 08:02:27
谨慎的哈密瓜，数据线：回复曹小阳老师 金额多少呀？能详解吗？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-未交增值税￥15964.76 是这样吗？ 但我想问问问的：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76元 12月结转进项和销项已经在借方了呀？ 12月份计提增值税还在借方吗？
2023-03-16 08:27:51
曹小阳老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线销项应该在贷方啊 你做的分录是对的
2023-03-16 08:44:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问转出未交增值税的会计分录是怎样的呢？
你好，月末将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税，然后借应交水费--应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
294楼
2023-03-16 07:49:23
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财务猿：回复徐阿富老师 比如应交税负-应交增值税-销项税额1000元，比如应交税负-应交增值税进项税额900元，那么将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税就是借：应交税负-应交增值税-转出未交增值税100元，贷：应交税费-未交增值税100元吗？
2023-03-16 08:07:33
徐阿富老师：回复财务猿你好，先借销项1000，贷进项900，贷转出未交增值税100，然后再你这个分类
2023-03-16 08:32:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 伶俐的大地 发表的提问：
三级科目转出未交增值税的会计分录怎么做
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
295楼
2023-03-16 08:09:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
296楼
2023-03-16 08:34:14
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2023-03-16 08:57:03
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2023-03-16 09:20:23
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我上个月留抵扣的进项税额，期末结转的时候结转到了未交增值税。这个月想抵扣，怎么做会计分录把之前留底的转出来呢？
你之前结转后是借未交增值税，你这期把你的增值税转出来，应该是贷应交增值税，这两个自动就一借一贷抵了。
297楼
2023-03-16 09:02:59
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优雅的柚子：回复森林老师 那借方呢？写进项税额吗
2023-03-16 09:18:15
森林老师：回复优雅的柚子你当时的分录应该是，如留底是10 借应交税费—未交增值税10 贷应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10 留底在借方余额未交增值税10元。 现在把你的销大于进项的差额也转出来 当期销是20 进项是3  20-3=17 借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）17 贷应交税费—未交增值税17 你看你的未交增值税余额是贷方17-10=7，所以本期抵扣了10留底，还有7缴增值税，就这个意思
2023-03-16 09:38:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @  熏染雾缭绕 发表的提问：
结转本月增值税，进项大于销项的会计分录怎么填写？
你好，进项大于销项的会计分录 是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
298楼
2023-03-19 10:08:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
299楼
2023-03-19 10:34:32
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-03-19 10:48:38
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-03-19 11:17:58
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-03-19 11:45:59
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-03-19 11:59:25
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-03-19 12:27:14
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-03-19 12:45:15
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-03-19 13:03:11
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-03-19 13:19:26
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-03-19 13:44:44
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-03-19 13:56:00
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-03-19 14:16:12
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-03-19 14:45:41
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-03-19 15:07:25
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 617516728 发表的提问：
结转增值税，转出未交增值税怎么算出来的？分录是什么？
你好，转出未交增值税=销项税+进项税转出-进项税-减免税额 分录 借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费 未交增值税
300楼
2023-03-19 11:03:00
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