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处置子公司合并报表会计分录
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
我单位属国企，今年3月有两家资不抵债的子公司被无偿划转给国资委了，3月底合并报表怎么做，帮我做一下合并抵消分录！ 资不抵债的子公司是全资的，而且没有提减值！ 子公司均已经计提过盈余公积。
您好，你把资产负债表的情况发上来看一下
91楼
2022-12-28 10:44:42
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
母公司如何合并子公司的会计报表？子公司报表只有银行存款3万 未分配利润（管理费用得来）1万母公司报表只有银行存款112.36万 未分配利润（管理费用得来）45.24万 我怎样合并报表 合并报表之后母公司报表数是多少
您好，先把各自的报表做出来，再汇总出合计数，再做抵消分录，合计数加减抵消分录以后，得出合并数据。如果只有这些数据的话，合并后的数据，就是两个报表相加的数据了。
92楼
2022-12-28 11:13:51
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可乐加番茄：回复老王老师 如果他们都有对应的其他应收款其他应付款怎么合并报表  这样母公司的其他应收款是0了吗
2022-12-28 11:48:06
可乐加番茄：回复老王老师 如果他们都有对应的其他应收款其他应付款怎么合并报表  这样母公司的其他应收款是0了吗
2022-12-28 11:59:11
老王老师：回复可乐加番茄您好，是的。 其他应收和其他应付是0了。
2022-12-28 12:17:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
合并报表时子公司报表(也是合并报表)中有少数股东权益如何处理
同学您好， 您实际发生的是
93楼
2022-12-28 11:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师，集团公司对底下的子公司，及子公司底下的子公司做合并报表，是先由子公司对底下的子公司做合并报表，然后集团再根据子公司的合并报表做合并报表吗？
是的，你的理解是对的
94楼
2022-12-29 10:45:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
合并报表权益抵消，全资子公司，非全资子公司怎么做分录呀
借：实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 贷：长期股权投资 少数股东权益（按少数股东的部分净资产确认）
95楼
2022-12-29 11:03:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 柴媛 发表的提问：
母公司对子公司的持股比例在多少，可以合并会计报表
你好，要大于50%才可以的哦
96楼
2022-12-29 11:29:59
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大牛老
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ Aling 发表的提问：
A公司购买B公司厂房用长期股权投资会计分录，B公司是a公司的全资子公司，怎么合并报表
同学你好，若a公司购买后仍作为固定资产处理，合并报表，只需要反向冲二者差额就行。
97楼
2023-01-03 10:39:43
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Aling：回复大牛老 会计分录，具体做账明细
2023-01-03 11:09:11
大牛老：回复Aling借：资产处置收益 贷：固定资产（二者差额）
2023-01-03 11:37:03
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 唠叨的小白菜 发表的提问：
母公司和子公司合并资产负债表时，实收资本，和长期股权投资，相互抵消时为什么要做会计分录？每次合并报表时都要做？
因为母公司的长投 投到子公司就是反应在实收资本里。所以简单叠加两个报表就会造成重复。
98楼
2023-01-03 10:56:40
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 幸福的季节 发表的提问：
子公司支付了股息，在合并中如何抵消做分录
借：长期股权投资——损益调整 贷：投资收益
99楼
2023-01-03 11:12:41
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幸福的季节：回复王超老师 可是长期股权投资不是在单体报表上面的吗？
2023-01-03 11:30:47
王超老师：回复幸福的季节但是你们的合并报表上面也要体现啊，毕竟子公司是赚钱了的
2023-01-03 11:50:44
幸福的季节：回复王超老师 可是investment in s不是只在单体上体现吗？在合并上不是把investments in s拆分了吗，
2023-01-03 12:01:45
幸福的季节：回复王超老师 所以不是很清楚站在合并的角度上，借方要写什么
2023-01-03 12:31:33
王超老师：回复幸福的季节你要先写出单体报表的，然后再进行合并。把利润表上的重复数据剥离掉就可以了。这个是大思路
2023-01-03 12:51:29
幸福的季节：回复王超老师 那在合并上应该怎么写分录呢
2023-01-03 13:14:44
王超老师：回复幸福的季节借：长期股权投资——损益调整 贷：投资收益
2023-01-03 13:38:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
母子公司之间的非货币性资产交换算不算内部交易呢？合并报表时要不要做抵销分录？如何进行账务处理做会计分录呢？
算的，参照注会会计课程合并报表章节即可
100楼
2023-01-03 11:17:59
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Jack老师
职称：中级会计师,注册会计师,CMA,经济师,税务师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 学堂用户iqp3iu 发表的提问：
合并当年，子公司宣告分派上一年的现金股利应该怎么做分录？合并第二年，收到宣告分派的现金股利又怎么做分录
您好，宣告股利时，分录为： 借：应收股利 贷：投资收益 发放时，分录为： 借：银行存款 贷：应收股利
101楼
2023-01-04 10:26:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我在合并会计报表有个疑问，假如非全资子公司，最后合并实收资本抵消后，子公司收母公司以外其他股东投资的实收资本，在合并会计报表里提现吗？
你好！ 做合并分录： 借：实收资本 资本公积 盈余公积等 商誉 贷：长期股权投资 少数股东权益
102楼
2023-01-04 10:50:55
全部回复
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
公司下面有全资子公司，年底审计的时候要编制合并报表吗？
同学你好，是需要合并报表的
103楼
2023-01-04 11:17:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，合并报表是分公司和总公司要做，还是总公司和子公司
你要搞清楚报表的主体，母子公司合并，总分公司合并。
104楼
2023-01-05 10:35:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问合并会计报表的利润表和资产负债表如何将占股52%的子公司纳入合并报表
同学你好 控股公司将子公司全部的报表属于与自己公司（母公司）相加，报表项目相加，然后编制抵消分录，抵权益，抵损益，调整内部交易后，就是合并报表。
105楼
2023-01-05 10:55:35
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