cindy：回复郭老师 老师那交的时候怎么结转呢

郭老师：回复cindy借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税

外向的大炮：回复bamboo老师 留底税也是可以不做账务处理是吗？等什么时候上税再做

bamboo老师：回复外向的大炮是的 留底税也是可以不做账务处理 

外向的大炮：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复外向的大炮不客气哈 欢迎有疑问继续

蔷薇：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复蔷薇不用客气，工作愉快。

李爱文老师：回复Empty本月留抵税额是10万元 分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）500000 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）100000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）600000 2、借：应交税费——未交增值税100000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）100000

Empty：回复李爱文老师 老师，取得的90万进项，均已入账。那未认证的30万，需不需要提现出来呢？如果要提现，应该怎么做？

李爱文老师：回复Empty如果入账，可以体现出来，也可以不体现出来，如果体现出来，就是做在“应交税费——应交增值税（待认证税额）

华女：回复maize老师 如果下月要交税，又怎样做分录

maize老师：回复华女看截图，你看截图这个，

华女：回复maize老师 第三笔分录什么时候做 进项税额转

华女：回复maize老师 只做这一笔就可以了吗？

华女：回复maize老师 余额表显示应付税金余额在借方

maize老师：回复华女有不得抵扣这个做这个，没有不管这个就可以，是的

华女：回复maize老师 进项税额转出，是那些不可以进行抵扣的进项票时，才将它转出吗，好比中秋节派发员工的礼品，取得进项票，才用到是吗，可以这样理解吗

华女：回复maize老师 还不是很理解，老师可以举个例子吗？

maize老师：回复华女是的，你说是的，借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，之后就按截图那个做结转，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

ajgojgpa：回复辜老师 我这个月采购原材料进项税是100，销项税200，我要如何做分录

辜老师：回复ajgojgpa销项税大于进项税的话，月末结转，借：应交税费—应交增值税—销项税 200 贷：应交税费—应交增值税—进项税 100 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 贷：应交税费—未交增值税 100

ajgojgpa：回复辜老师 进项和销项抵扣后还剩100，又如何做分录

ajgojgpa：回复辜老师 那我下个月做账时候还要结转吗

辜老师：回复ajgojgpa还剩100留底下期抵扣进项税吗

ajgojgpa：回复辜老师 是的

辜老师：回复ajgojgpa上月进项税大于销项税不用结转，你本月销项税大于进项，你就把销项和进项税的月末余额结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税里面，他会自动抵扣上个月留底的进项税

tian tian：回复文老师 怎样做会计分录啊老师？

文老师：回复tian tian结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

潇洒的溪流：回复邹老师 那进项税额多的3000元,我是不是应该做会计分录时就录到:应交税费-待抵扣进项税额 不应该录到:应交税费-应交增值税-进项税

邹老师：回复潇洒的溪流不需要做分录，在主表的期末留抵税额体现就可以的

玉衡逍龙：回复董老师 好的，谢谢

董老师：回复玉衡逍龙不用客气，满意的花给个五星好评谢谢

顺其自然：回复maize老师 老师：结转进项税转出时的分录需要做吗？我觉的不需要做的，这个分录是反映什么内容？谢谢

maize老师：回复顺其自然你们没有不得抵扣那就不需要结转这个，有进项税额和销项税额就只结转这2个就可以