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销项税额和进项税额会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 粗犷的小熊猫 发表的提问：
如果上月的进项税额大于销项税额，本月销项大于进项，且形成应缴税款，上月和本月的增值税会计分录如何做？
您好 进项大于销项 进项税额留底 不月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
61楼
2022-12-20 11:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昱宝 发表的提问：
4月进项税10215.93（未抵扣，留底金额）4月没有销售，5月进项5591.15（未认证）5月销项税6615.05，销项税额可以直接抵扣吗？会计分录怎么做呢？
你好 你留抵进项税 是计入什么科目的？ 你没有认证的话 做待认证进项税去； 可以直接抵减的。 你 增值税申报表里面 有留抵进项税 栏次 有金额可以直接减去的
62楼
2022-12-21 10:35:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
63楼
2022-12-21 10:47:20
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 正直的世界 发表的提问：
月底进项税额为140737.74，销项税额为16196.75，如何做会计分录啊？
借应交税费-应交增值税-销项16196.75 应交税费-应交增值税-转出未交140737.74 贷应交税费-应交增值税-进项140737.74
64楼
2022-12-21 11:01:27
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娄老师
职称：,初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 清脆的啤酒 发表的提问：
您好老师，当月销项税额小于进项税，有留抵，我没做处理，下月抵扣时应该如何做会计分录
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
65楼
2022-12-21 11:29:25
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娄老师：回复清脆的啤酒下月抵扣正常做账就可以，只有下月销项税大于留抵税额有应交增值税才做分录。
2022-12-21 12:06:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 露丫头 发表的提问：
老师，我们三月的销项税额大于进项，但期初有预留有未抵扣的进项税，会计分录上应该怎么做
你好，销项减去进项之后的余额，是大于上期留抵税额，还是小于上期留抵税额呢？
66楼
2022-12-21 11:44:59
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露丫头：回复邹老师 余额小于上期留底
2022-12-21 12:10:29
邹老师：回复露丫头你好，这种情况就这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-21 12:35:36
露丫头：回复邹老师 然后再做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交税费（待抵扣进项税），这样来抵减预留的进项税吗？
2022-12-21 12:46:19
邹老师：回复露丫头你好，只需要做一笔这个分录就可以了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 之前留抵的税款已经在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现了
2022-12-21 13:01:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 顺利的可乐 发表的提问：
齐老师你好，水果进项税额抵扣销项税额，有一小部分申报不允许抵扣，不允许抵扣的部分怎么做会计分录处理
借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出
67楼
2022-12-22 11:22:27
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
假一个企业9月份进项税额为71264元 进项税额转出为408元销项税额为262371.2，那么月末结转如何做会计分录
那么月末结转如何做会计分录
68楼
2022-12-22 11:34:59
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吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-22 12:01:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ A 发表的提问：
本月销项税额是-8298.76，进项是29302.85，那本月结转销项和进项税额的分录和金额是什么？？
一、本月销项税额是-8298.76元，你是无法进行报税的，因为收入的金额必须大于等于0，因此也就是说必须暂估无票的收入，让收入大于等于0，最后销项税额至少是大于等于0
69楼
2022-12-22 11:41:59
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A：回复江老师 我是因为开了红字发票出现的负数，我查了很多资料没看到别人说要暂估无票收入处理的
2022-12-22 12:18:09
江老师：回复A很多资料不全像我一样告诉你的操作心得
2022-12-22 12:28:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师，我想问一下，本月进项税额大于销项税额，我们要怎么做会计分录的？ 本月销项税额用上个月的进项税额抵扣，又怎么做分录呢？
二种情况下，均不需要做分录了。
70楼
2022-12-23 10:37:26
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迷路的小猫咪：回复文文老师 都不需要做分录了？为什么呢？
2022-12-23 11:06:31
文文老师：回复迷路的小猫咪会形成留抵，不需要做增值税的结转分录了
2022-12-23 11:22:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白雪 发表的提问：
如果3月属期不用交增税额，就是进项大于销项，结转进项税额和结转销项税额的两个分录还用做吗？上个月销项大于进项，有增值税额，做了结转进项税额和结转销项税额的两个分录
进项多不用做分录 就行
71楼
2022-12-23 10:57:07
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白雪：回复玲老师 那个进项税额转出，是不是填23拦里，其他进项税额转出里
2022-12-23 11:25:15
白雪：回复玲老师
2022-12-23 11:44:43
玲老师：回复白雪要填写在和你进项转出原因一样的那样 没有一样的填写在其他里
2022-12-23 12:12:35
白雪：回复玲老师 不明白，我是住宿专用发票认证了，不应该认证，需要进项税额转出，改填那一栏？
2022-12-23 12:38:47
玲老师：回复白雪出差的住宿费可以抵扣 你要是招待费就填写在15栏
2022-12-23 13:05:10
白雪：回复玲老师 我们是招待费，这笔税额不能抵扣，但我在系统里已经认证了，所以进项税额转出，你说填在15拦里集体福利，个人消费里是吗？这样就可以进项税额转出了是吗
2022-12-23 13:21:13
玲老师：回复白雪对的 填在15拦里集体福利，个人消费里是 还要做转出的分录 这只是填写报表
2022-12-23 13:40:39
白雪：回复玲老师 做账该怎么做
2022-12-23 14:01:28
玲老师：回复白雪借管理费用 贷进项转出
2022-12-23 14:21:52
白雪：回复玲老师 这张发票不含税金额是4930.19:税额是295.81，含税金额5226:用现金付费，请问全分录该怎么写
2022-12-23 14:37:11
玲老师：回复白雪借管理费用 -招待费 应交税费 贷银行存款 借管理费用 贷进项转出
2022-12-23 15:06:28
白雪：回复玲老师 做两个分录是吗？借，管理费用4930.19.借应交税费～应交增值税～进项税额转出295.81贷，库存现金这样做对吗
2022-12-23 15:26:46
玲老师：回复白雪两个分录 按我上面写你的分录做就对
2022-12-23 15:50:42
白雪：回复玲老师 借，管理费用贷进项税额转出这两个分录后面跟什么数字，能平吗
2022-12-23 16:07:17
玲老师：回复白雪借管理费用 -招待费4930.19 应交税费 295.81贷银行存款5226 借管理费用 295.81贷进项转出 295.81 就是把不能抵扣的进项记到管理费用 里了 也就是和普票一样全额记管理费用 里了 看看我说清楚了吗
2022-12-23 16:30:09
白雪：回复玲老师 第一个分录，借，应交税费后面用写应交增值税～进项税额转出295.81是吗？第二个分录，借管理费用～招待费295.81:贷，应交税费～应交增值税～进项税额转出这样对吗
2022-12-23 16:50:56
玲老师：回复白雪1借管理费用 -招待费4930.19 应交税费 -应交增值税进项295.81贷银行存款5226 2借管理费用～招待费295.81:贷，应交税费～应交增值税～进项税额转出
2022-12-23 17:14:15
白雪：回复玲老师 第一个分录借，应交税费～应交增值税～进项税额295.81对吧，我用现金付的钱，贷，库存现金这样对吗？老师
2022-12-23 17:43:59
玲老师：回复白雪你付款是现金付的 就贷库存现金
2022-12-23 18:00:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，销项税额小于进项税额加上月留抵税额，怎么做会计分录？
进销项 应交税费增值税未交增值税 贷进项
72楼
2022-12-23 11:21:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
进项已认证3800元，但本月销项税额只有1500元，是否要做已认证的进项税额转出呀，会计分录咋做哟？
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 3800 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）1500 借；主营业务成本 贷；库存商品 不需要做转出的
73楼
2022-12-23 11:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
进项税额500，销项税额800.计提和缴纳时应该如何做分录？
借应交税费应交增值税销项800 贷应交税费应交增值税转出未交增值税800 借应交税费应交增值税转出未交增值税500 贷应交税费应交增值税进项500 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税300 贷应交税费，未交增值税300
74楼
2022-12-24 10:48:59
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慧琳：回复郭老师 老师您好，是直接可以用下面的分录结转是吗
2022-12-24 11:01:23
郭老师：回复慧琳你好 是的 可以这么做的
2022-12-24 11:24:07
慧琳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 11:51:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
应交增值税的进项税额抵扣销项税额的会计分录怎么做
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
75楼
2022-12-24 10:55:39
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