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销项税额和进项税额会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 从容的西装 发表的提问：
有完整的进项税额和销项税额会计分录吗？不懂怎么理解，为什么要转来转去的呀？
他就是要把应交税费～应交增值税的各项明细结转到应交税费～未交增值税，然后，应交税费～未交增值税，反应需要缴纳的增值税
46楼
2022-12-14 12:28:21
全部回复
从容的西装：回复辜老师 简单一点理解呢，可以打个比喻吗？比如①税金有6万，认证5万，1万下个月才认证；②销项3万，进项2万，本月计提要交1万；③销项3万，进项5万，上面本月计提和下个月交款，分录怎么做？
2022-12-14 13:05:23
辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税6，应交税费～应交增值税～进项税5，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1
2022-12-14 13:33:06
辜老师：回复从容的西装2，，借，应交税费～应交税费～销项税3，应交税费～应交增值税～进项税2，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1
2022-12-14 13:55:18
辜老师：回复从容的西装第三种，进项大于销项，不用结转
2022-12-14 14:21:43
从容的西装：回复辜老师 结转不结转原理是什么？第三种不用结转，会计分录怎么做呀？
2022-12-14 14:38:49
从容的西装：回复辜老师 ①上月留抵I万，本月进项2万，销项4万②上月留抵1万，本月进项2万，销项2万。分别怎么做分录呀？
2022-12-14 14:52:10
辜老师：回复从容的西装进项税大于销项税。不用缴纳增值税，就不用结转
2022-12-14 15:04:06
辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税4，应交税费～应交增值税～进项税3，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1
2022-12-14 15:33:11
辜老师：回复从容的西装第2种情况不用结转
2022-12-14 15:49:02
从容的西装：回复辜老师 不用交税，那本月还要计提税金吗？
2022-12-14 16:17:59
辜老师：回复从容的西装不用缴纳，就不用计提
2022-12-14 16:45:24
从容的西装：回复辜老师 ①上月留抵I万，本月进项2万，销项4万②上月留抵1万，本月进项2万，销项2万。分别怎么做分录呀？
2022-12-14 17:00:17
辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税4，应交税费～应交增值税～进项税3，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1
2022-12-14 17:18:07
辜老师：回复从容的西装第2种情况不用结转
2022-12-14 17:36:11
从容的西装：回复辜老师 不用结转，当月要做分录吗？
2022-12-14 17:49:25
辜老师：回复从容的西装当月不用做结转分录的
2022-12-14 18:02:33
从容的西装：回复辜老师 怎么知道对应用什么分录呀？
2022-12-14 18:22:42
从容的西装：回复辜老师 比如①怎么用到两笔凭证啊？
2022-12-14 18:39:04
辜老师：回复从容的西装你需要缴纳增值税，就要用这两部的
2022-12-14 19:07:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 我们上月留底40000,本期销项税额10000,进项税额，8000，这个怎么做会计分录呀
你好，这个月留抵380O0，无需做分录
47楼
2022-12-14 12:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
请问销项税额抵扣进项税额的会计分录怎么做
借 销项税额，贷进项税额，转出未交增值税
48楼
2022-12-15 12:56:45
全部回复
maize老师：回复白开水8按下面这个结转增值税
2022-12-15 13:25:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
本月进项税额大于销项税额 要做什么会计分录
你好，你是指做期末结转增值税分录？
49楼
2022-12-15 13:25:14
全部回复
Sun flower莹儿：回复邹老师 对 月末
2022-12-15 13:52:49
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费（转出未交 增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-15 14:05:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 欣慰的路灯 发表的提问：
留抵税额如何做会计分录，销项小于进项，即产生留抵税额。如何会计分录
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
50楼
2022-12-15 13:53:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
公司销售和进货都是免税的，那销账税额和进项税额怎么处理？会计分录怎么做？
您好，销售和进货时，全额记收入和成本费用。销售时，借，现金或者银行存款等科目，贷，主营业务收入。进货时，借，库存商品等科目，贷，现金或者银行存款等科目。
51楼
2022-12-18 12:47:49
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 飘飘 发表的提问：
月底计算进项税额大于销项税额，因为还有库存，认证勾选的进项税额大于销项税额，怎么做会计分录
月底计算进项税额大于销项税额，不需要账务处理
52楼
2022-12-18 13:11:21
全部回复
飘飘：回复庄老师 小于呢，需要做分录？ 增值税还用申报吗
2022-12-18 13:36:54
庄老师：回复飘飘你好，小于要申报，做这样分录，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－－未交增值税，缴交时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款
2022-12-18 13:59:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
想找一个进项销项有关的会计分录， 当销项＞进项时， 月底差额的会计分录，缴税时的会计分录。 还有想问下当进项＞销项时， 中间的差额月底需要做什么分录呢？
规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
53楼
2022-12-18 13:38:59
全部回复
养猫专业户：回复晓海老师 谢谢您！
2022-12-18 13:54:33
晓海老师：回复养猫专业户不客气
2022-12-18 14:20:14
养猫专业户：回复晓海老师 老师那请问，第一个月有留底，第二个月要缴税。这时候的会计分录怎么做呢？？？？
2022-12-18 14:33:37
晓海老师：回复养猫专业户借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 应交税费-未交增值税
2022-12-18 14:57:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 懦弱的秋天 发表的提问：
本月进项大于销项税额，怎么做会计分录
你好，进项大于销项不用做专门的分录，这个金额就留在应交税费——应交增值税明细账里，做为期末留抵税额，在下期销项税额中扣除。
54楼
2022-12-19 10:13:15
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 懵懂的兔子 发表的提问：
老师，进项税额比销项税额大，月末怎么做会计分录
进项税额比销项税额大的情况下可以不做会计分录
55楼
2022-12-19 10:31:08
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
56楼
2022-12-19 10:53:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师/1、若月内增值税销项税额大于进项税额，如何结转？ 2、若月内销项税额小于进项税额，如何？主要是增值税销项税额、进项税额会计分录
1期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 2，不需要结转，不需要做分录
57楼
2022-12-19 11:22:03
全部回复
祁林飞：回复邹老师 那关于增值税销项税额与进项税额不是老是挂在账务上，不能反方向结转到应交税额-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-19 11:37:59
邹老师：回复祁林飞你好，是的
2022-12-19 11:51:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yoyo 发表的提问：
今个月我公司销项税额11038.72，没有进项，也没有预留税额，我该如何做会计分录处理？
月末结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
58楼
2022-12-19 11:47:59
全部回复
yoyo：回复吴月柳 但应交税费-应交增值税-销项税额的贷方还有余额，这个不管吗？
2022-12-19 12:05:45
吴月柳：回复yoyo这个余额在年末一次性结转
2022-12-19 12:19:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 梦驻彼岸 发表的提问：
新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
59楼
2022-12-20 11:03:10
全部回复
徐阿富老师：回复梦驻彼岸6你好，只要只要一个分录就好了，没有计提或者抵扣两个分录的
2022-12-20 11:29:30
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 犄角旮旯 发表的提问：
怎么计提进项税额和销项税额，及增值税呢，分录是什么
进项，销项都是伴随着成本费用，收入分录的。 例如某费用。 借销管费用 进项 贷银行存款 结转的是把他们余额结转到相反方向 借销项 贷进项 差额计入未交增值税
60楼
2022-12-20 11:32:46
全部回复
犄角旮旯：回复马老师 增值税有计提么？为什么不是已交增值税？
2022-12-20 12:20:35
马老师：回复犄角旮旯我给你举例那个就相当于计提 账怎么简单怎么做。哪个科目基本就不用
2022-12-20 12:30:58
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