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销项税额和进项税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
我回复：我提问：9月份的主营收入610083.21，销项税额98562.71 ，进项税额89015.62，申报明细表可退税金额是6347.39，没有进项税转出，如何写会计分录呢
你好，是针对哪个经济业务写分录，是出口退税？
91楼
2022-12-28 10:49:29
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柏丽雅集：回复邹老师 对，是出口退税方面
2022-12-28 11:19:11
邹老师：回复柏丽雅集借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
2022-12-28 11:38:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 叶子 发表的提问：
你好，请问我上月进项税额大于销项税额，申报过后，还需要怎么做啊，是不是有进项税结转还是进项税转出这一类的会计分录啊
进项税额大于销项税额，形成留抵，不需要会计分录了
92楼
2022-12-28 10:56:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，没有达到年销售额的，免税销售税额与进项税额的会计分录是怎么写的，老师！
没有达到年销售额的，免税销售税额 这是什么意思 你们是免税企业吗
93楼
2022-12-28 11:20:23
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311：回复玲老师 是这样的，我们一年的年销售在30万以下，就免交增值税是麻，那我怎么写分录呢
2022-12-28 11:34:53
玲老师：回复311借 应交税费应交增值税 贷营业外收入 /其他收益
2022-12-28 11:50:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 卓安 发表的提问：
本月有进项税额没有销项税额，分录怎么做，下月有销项税额，但进项税额比销项税额大，分录怎么做？
进项大于销项时月底不做会计处理。
94楼
2022-12-28 11:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
是建筑业营改增新户，把销项税额入应交增值税—销项税额1000，进项税入应交增值税—进项税额500，实际交税进项税1000-销项税500=500，会计分录怎么走?
您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）500 　　贷：应交税费——未交增值税 500
95楼
2022-12-29 11:00:04
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guolaoshi：回复宋生老师 我所开的销项税税额是1000,收到的进项税票税额500,都在独立的科目，抵扣完税款，这两个科目怎么冲
2022-12-29 11:27:49
宋生老师：回复guolaoshi您好！这2个科目本身不冲。
2022-12-29 11:51:50
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陈强 发表的提问：
老师您好！ 假如，进项税额5000，销项税额3000应该怎样写会计分录？
借：销项税额3000 贷：进项税额3000
96楼
2022-12-29 11:17:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 暗香·青浅 发表的提问：
老师 进行税额加计10%抵减税额，这个分录怎么做啊？比如这月进项税是10万，没有销项税额，那这个10%怎么算？怎么做会计分录啊？或是这月进项税10万，销项税15万，又怎么计算怎么做分录啊？
借费用，进项10万，加计扣除10*10%，贷银存，其他收益10万*10%
97楼
2022-12-29 11:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
98楼
2023-01-03 10:22:04
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李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2023-01-03 10:48:32
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2023-01-03 10:59:16
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2023-01-03 11:15:07
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2023-01-03 11:38:51
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2023-01-03 12:05:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
麻烦问一下老师，出口退税，免的销项税额如何做会计分录？退的进项税额如何做会计分录？
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
99楼
2023-01-03 10:49:10
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 赵丽 发表的提问：
这月销项税额大于进项税额，也就说需要交增值税，需要做会计分录嘛
一、分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
100楼
2023-01-03 10:59:17
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小小玉 发表的提问：
老师，我这个月的进项税额是192013.64。销项税额是85541.73 我这个月不用交增值税，但是会计分录要怎么做？
进项大于销项，形成留抵，不用做分录了
101楼
2023-01-03 11:20:58
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小小玉：回复文文老师 老师，我这个月的销项是353955.41。进项是41776.13，那这个的会计分录要怎么做？
2023-01-03 11:49:02
文文老师：回复小小玉是问计提增值税的分录吗
2023-01-03 12:01:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青年啊啊啊 发表的提问：
2017年6月份甲公司发生销项税额合计120 000元，因管理不善导致原材料毁损从而进项税额转出合计2 000元，进项税额合计为40 000元，当月甲公司用银行存款交纳增值税80 000元，写出甲公司月末增值税的会计处理。 这题的会计分录怎么完整写出来？
借管理费用 贷进项税额转出2 000 月末做结转做借销项税额 120 000 进项税额转出2 000，贷进项税额 40 000转出未交增值税 80 000 ，借转出未交增值税 80 000 贷未交增值税80 000 ，缴纳增值税做借未交增值税 贷银行
102楼
2023-01-04 10:37:37
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maize老师：回复青年啊啊啊具体明细挂账，你看截图这个说明，实务中是这么做的
2023-01-04 11:11:36
青年啊啊啊：回复maize老师 需要写出两部分的话，第一部分，本期交税分录，第二部分本期结转分录。也是像老师上面那样写吗
2023-01-04 11:38:59
青年啊啊啊：回复maize老师 就是上面那种文字形式没看懂，我想把分录想出来那种
2023-01-04 12:01:40
maize老师：回复青年啊啊啊1做进项税额转出转出，借管理费用 2000 贷进项税额转出，2000 ，2 ，做增值税结转，借销项税额120 000 转出未交增值税 80 000贷进项税额 40 000 进项税额转出做借进项税额转出 2000 贷转出未交增值税 2000 ，3 ，这个缴纳增值税，做借：应交税费——应交增值税（已交税金）　 80 000　　贷：银行存款80 000
2023-01-04 12:15:14
maize老师：回复青年啊啊啊把这个转出未交增值税结转到未交增值税下面，借转出未交增值税 2000 贷未交增值税，2000
2023-01-04 12:30:49
maize老师：回复青年啊啊啊不过实务中是我写第一步那样做，这是当月缴纳当月 没有包括进项税额转出，那这个估计是下月缴纳了，那这个对应做借转出未交增值税 2000 贷未交增值税，2000
2023-01-04 12:50:31
青年啊啊啊：回复maize老师 好的谢谢汪老师
2023-01-04 13:16:39
maize老师：回复青年啊啊啊好的我先回复别的学员了
2023-01-04 13:37:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 陈强 发表的提问：
老师您好！ 假如，进项税额5000，销项税额3000应该怎样写会计分录？
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留抵 可以不做账务处理 如果要结转的话 可以这样写 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 3000 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 2000 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 5000 借：应交税费——未交增值税 2000 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 2000
103楼
2023-01-04 10:48:36
全部回复
婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 小暖 发表的提问：
以给列一个工程项目预交增值税和每月申报时增值税进项和销项税额的会计分录吗？
预缴，借：应交税费-预缴增值税 贷银行存款
104楼
2023-01-04 10:56:42
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 星星 发表的提问：
2月份进项税额是721961.94元，销项税额是860269元，这个会计分录怎么？
、应交税费-应交增值税（销项税额）860269 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）721961.94 应交税费-转出未交增值税138307.06
105楼
2023-01-04 11:17:59
全部回复
星星：回复佟老师 老师，我们国外进口一批货，海关审核不和格，要求销毁，销毁费用会计分录怎么做？谢谢
2023-01-04 11:35:44
佟老师：回复星星你好，进口时的税务处理是怎么做的
2023-01-04 12:00:26
星星：回复佟老师 如果审核通过，有税单的
2023-01-04 12:19:24
星星：回复佟老师 我们是报关公司，帮客户报的货，我们没有库存
2023-01-04 12:40:54
佟老师：回复星星那你们不用处理客户的货物的，这里面你们的损失是什么？
2023-01-04 12:57:41
星星：回复佟老师 帮客户报关时，客户的货品不合格，海关销毁货品时产生的 费用，客户不愿意承担，只好我们自己承担这笔费用
2023-01-04 13:19:10
佟老师：回复星星那你们直接计入： 借：营业外支出 贷：银行存款
2023-01-04 13:45:54
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