首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小微企业免征增值税会计分录
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
老师您好，想问一下，小微企业现在增值税月销售额15万以下免征增值税，什么样的企业属于小微企业，怎么判断
您好，是小规模纳税人
166楼
2023-02-07 09:59:02
全部回复
蝈蝈：回复东老师 什么情况属于小规模纳税人，也就是小规模纳税人需要什么条件
2023-02-07 10:12:26
东老师：回复蝈蝈一般年收入没到500万的都是小规模纳税人
2023-02-07 10:23:07
蝈蝈：回复东老师 老师个体户属于小规模纳税人吗？
2023-02-07 10:42:06
蝈蝈：回复东老师 小规模纳税人免征增值税，那附征也免吗？
2023-02-07 10:52:22
东老师：回复蝈蝈个体户有可能是小规模也有可能是一般人，免征增值税了 附加税也就免了
2023-02-07 11:16:06
蝈蝈：回复东老师 那个体户也是按照销售额判断吗？
2023-02-07 11:39:32
东老师：回复蝈蝈对， 按照销售额判断是小规模还是一般人
2023-02-07 11:51:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
167楼
2023-02-07 10:14:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ss 发表的提问：
小微企业免征的增值税和各项附税是否列入营业外收入
列入营业外收入吧
168楼
2023-02-08 09:34:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
小微企业月收入3万以下或是季度收入9万以下免征增值税，如果是月超过3W，但是季度未超过9W可以免增值税吗？
可以免征的
169楼
2023-02-08 09:53:15
全部回复
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
老师，这个小微企业免征增值税，不是该做营业外收入吗
现在不入营业外收入了，现在进其他收益科目
170楼
2023-02-08 10:14:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
171楼
2023-02-09 09:17:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
小微企业未达起征点的免税分录是 借应收账款 贷主营业收入 应交税费—应交增值税小规模，结转免税时借应交税费－应交增值税小规模 贷营业外收入—减免税，还是用营业外支出－未达起征点
你好，减免的时候计入营业外收入贷方核算的
172楼
2023-02-09 09:29:10
全部回复
蜕变：回复邹老师 填企业所得税报表时第一栏营业收入是收入主营业收入 营业外收入（减免税）的合计吗
2023-02-09 09:53:23
邹老师：回复蜕变你好，营业收入=主营业务收入+其他业务收入 不包括营业外收入的，营业外收入在利润总额栏次填写的
2023-02-09 10:06:25
蜕变：回复邹老师 所得税的营业收入填主营业收入 其他业务收入，不用加营业外收入（减免税）是吗
2023-02-09 10:28:23
蜕变：回复邹老师 营业外收入（减免税）要在企业所得税哪栏填写的吗
2023-02-09 10:45:57
邹老师：回复蜕变你好，是的 填写在申报表的利润总额
2023-02-09 11:00:08
蜕变：回复邹老师 如果主营业收入是10000元，管理费用5500元，营业收入收（减免税）1500元，那企业所得税表中的营业收入、营业成本、利润总额分别填多少
2023-02-09 11:15:52
邹老师：回复蜕变营业收入=10000 营业成本=0 利润总额=10000-5500+1500=6000
2023-02-09 11:41:59
蜕变：回复邹老师 营业成本不包括管理费用的吗？哪些属于营业成本
2023-02-09 12:00:22
邹老师：回复蜕变营业成本=主营业务成本+其他业务成本 不包括期间费用，税金及附加，营业外支出这些的
2023-02-09 12:20:22
蜕变：回复邹老师 利润表中的营业利润是-15681.63元，企业所得税营业总额是填正的还是负的
2023-02-09 12:44:06
邹老师：回复蜕变你好，所得税申报表只需要填写营业收入，营业成本，利润总额 不需要填写营业利润 利润总额是负数就填写负数的
2023-02-09 13:04:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 魁梧的鼠标 发表的提问：
请教老师，小微企业符合免征增值税条件，免征的增值税怎么进行账务处理？是转到营业外收入吗？
是的。照常计提。缴纳时转入营业外收入。
173楼
2023-02-09 09:43:47
全部回复
魁梧的鼠标：回复轶尘老师 请问收到的个税返还，没有发给财务人员，应该计入哪个科目
2023-02-09 10:09:13
轶尘老师：回复魁梧的鼠标计入营业外收入科目
2023-02-09 10:32:19
魁梧的鼠标：回复轶尘老师 但是　财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》里面写到要记入其他收益
2023-02-09 10:43:14
轶尘老师：回复魁梧的鼠标那就记到其他收益，只要反应到损益里就可以了
2023-02-09 11:05:23
魁梧的鼠标：回复轶尘老师 其他收益要交增值税呀
2023-02-09 11:34:13
轶尘老师：回复魁梧的鼠标个税返还不要交增值税。
2023-02-09 11:59:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 仁爱的钢笔 发表的提问：
小微企业月营业额不超过3万免征增值税 营业税，怎么记账？
计入营业外收入---补贴收入
174楼
2023-02-09 10:11:59
全部回复
仁爱的钢笔：回复文老师 正常计提是吧？
2023-02-09 10:34:00
文老师：回复仁爱的钢笔是的，正常计提，应交免交的转营业外收入
2023-02-09 11:03:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 夕云 发表的提问：
免增值税小微企业，企业所得税超多少会上税，税率？
有利润就需要纳税，小型微利企业按10%的利润总额计算缴纳
175楼
2023-02-10 09:44:09
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小缘 发表的提问：
老师，问下，核定企业，小规模的，因为未达起征点，减免税增值税需要做分录吗，还有就是企业所得税也是按之前征收方式是要交比较多的，因为小微企业政策，就有减免，我是计提直接交的部分了，减免部分需要做分录吗
你好，增值税减免的要转入营业外收入，所得税减免部分不用做分录
176楼
2023-02-10 09:54:41
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 农家土蜂蜜~琛 发表的提问：
农业企业，增值税做了备案，免征增值税，在销售农产品时的会计分录如何做？
您好，免税收入分录，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。
177楼
2023-02-10 10:08:59
全部回复
农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 就是说这个销售多少比如一季度销售收入是20万，免税收入就是这么多吗？那这个在填报增值税表时怎样填报，填哪张表，填在哪一部分？
2023-02-10 10:23:57
王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，是的，我们公司就是这样申报的。要填写增值税免税申报明细表。填写到二、免征项目，其中的免征增值税项目销售额中。
2023-02-10 10:51:15
农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 明白了，老师，意思就是忽略增值税不用管它了，对吧，免征的这一部分也不用像小微企业那样转入营业外收入了吧。我做的农业种养的帐套也是，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。这样做的
2023-02-10 11:07:15
王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，对的。不用转的。对的，就这样做。
2023-02-10 11:25:52
农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 非常感谢老师，刚开始做，有好多不懂，谢谢老师批点，你们所在的企业也是农业企业吗？我感觉像生产性生物资产，消耗性生物资产和农业生产成本不知道在什么时候用
2023-02-10 11:55:45
王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，不客气，是的，我也是种子销售企业。那些科目可以不使用，直接按会计准则的会计科目即可。
2023-02-10 12:14:31
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
178楼
2023-02-12 10:51:31
全部回复
????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-02-12 11:15:42
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-02-12 11:43:01
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-02-12 12:11:49
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-02-12 12:41:05
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-02-12 12:57:01
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-02-12 13:25:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ rt 发表的提问：
你好，老师，请问一下小微企业的免征增值税需要缴纳企业所得税
你好，免征的增值税计入营业外收入，需要计入利润总额缴纳企业所得税的
179楼
2023-02-12 11:08:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
180楼
2023-02-12 11:34:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料