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小微企业免征增值税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
151楼
2023-02-01 10:03:13
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哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2023-02-01 10:31:04
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2023-02-01 10:52:16
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2023-02-01 11:15:08
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2023-02-01 11:40:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借：所得税费   贷：应交税费——所得税
152楼
2023-02-01 10:14:25
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
现在月销售额30000元以下的小微企业免征增值税，这里的小微企业包括一般纳税人吗？
包括，小微企业是看企业从业人数，资产规模来判断的，跟是否是一般纳税人没有关系
153楼
2023-02-01 10:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lynn 发表的提问：
小微企业季度30万内，增值税减免了，附加税减免要不要做分录？
您好，实际没有交纳增值税，不用做附加税的分录
154楼
2023-02-02 09:43:12
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 诗诗 发表的提问：
企业所得税申报表B类，小微企业免征的增值税额是计入收入总额计算所得税吗？
你好，根据利润表来填就可以了，不用加入收入总额
155楼
2023-02-02 10:02:01
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诗诗：回复吴月柳 但是之前老师说，减免的增值税收入要交所得税，那这个减免的增值税我应该填B类哪一栏里面呢？
2023-02-02 10:21:04
吴月柳：回复诗诗你们是查账征收还是核定征收？
2023-02-02 10:49:01
诗诗：回复吴月柳 @吴老师:核定征收所得税
2023-02-02 11:15:18
吴月柳：回复诗诗核定征收的需要加入收入计征企业所得税。
2023-02-02 11:34:11
诗诗：回复吴月柳 @吴老师:那所得税申报表我应该填在哪一栏呢？是填第一栏收入总额里面吗？如果填到第一栏，跟我的利润表的收入就不一样了。
2023-02-02 11:49:02
吴月柳：回复诗诗填在第一栏，这栏填写各项收入总额，加了营业外收入，所以以你的利润表不一样没关系的。
2023-02-02 12:02:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 123 发表的提问：
小型微利企业季度申报增值税2021年政策不变过30万免征还是不超过45万免征增值税？
同学你好！这个说的是小规模纳税人的 小规模   季度申报增值税    2021年1季度     是30万元以内免增值税 以后的话     都是45万元了
156楼
2023-02-02 10:23:59
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123：回复许老师 老师 月度收入超过多少需要缴纳增值税啊？
2023-02-02 10:44:36
许老师：回复123这个是10万元   后期是15万元啊
2023-02-02 10:55:29
123：回复许老师 那月度收入32万的话 需要缴纳多少增值税啊？
2023-02-02 11:23:32
许老师：回复123这个是全额计算缴纳增值税的啊    按月申报的话
2023-02-02 11:40:47
123：回复许老师 销售软件类的东西税率是多少啊？怎么算出来需要交多少钱啊
2023-02-02 12:07:58
许老师：回复123这个一次问一个问题的 其他问题  要重新提问的
2023-02-02 12:24:54
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
老师，小微企业免征的增值税计入营业外收入，汇算清缴要不要调整？
你好，不需要调整
157楼
2023-02-05 11:33:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 认真的蜡烛 发表的提问：
小微企业月销售额3万元以下是免征增值税的吗？
这个现在是月销售额不超过10万免增值税了
158楼
2023-02-05 11:56:26
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 叶子 发表的提问：
增值税免征优惠里的小微企业，指的是哪种类型的
你好！ (国家税务总局公告2014年第57号)相关规定：(一)“增值税小规模纳税人”和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元........... “增值税小规模纳税人” “增值税小规模纳税人”
159楼
2023-02-05 12:12:00
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叶子：回复老江老师 谢谢老师
2023-02-05 12:57:50
老江老师：回复叶子@叶子:不客气，这是应该做的！
2023-02-05 13:09:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
160楼
2023-02-06 09:37:10
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-02-06 09:51:03
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-02-06 10:08:48
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-02-06 10:26:40
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-02-06 10:46:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问：
小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？
你好，小微企业所得税直接按照减免以后的计提就可以。
161楼
2023-02-06 09:50:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 梦 发表的提问：
昨晚在腾讯新闻看到小微企业的增值税是月不超过10万（包括10万）免征增值税是真的吗？
是的，小规模，
162楼
2023-02-06 10:07:30
全部回复
梦：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-06 10:25:01
郭老师：回复梦不用客气的
2023-02-06 10:44:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ － － 发表的提问：
请问我享受小微企业免征增值税，为什么不能保存呢
你好，你是小规模纳税人吗，我看一下你的申报表。
163楼
2023-02-06 10:20:59
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－ －：回复月月老师 小规模纳税人
2023-02-06 10:32:31
月月老师：回复－ －你好，你的主表直接填在免税销售额里面就行。你的附列资料直接提取数据就行。
2023-02-06 10:45:07
－ －：回复月月老师 那我第一和2栏的税务机关代开的呢
2023-02-06 10:55:44
月月老师：回复－ －你好，不好意思，刚才我没太注意，你的主表填报是正确的，主表下面，如果专票已经缴纳了，在已交税金那里把金额填上，是不需要缴纳增值税的。你的附列资料提取一下数据，附列资料的数据不对。
2023-02-06 11:06:15
－ －：回复月月老师 老师，那附列哪里不对呢？
2023-02-06 11:28:43
月月老师：回复－ －你好，我再看一下你主表的下半部分的填写。
2023-02-06 11:45:22
－ －：回复月月老师 是这个么
2023-02-06 11:55:50
－ －：回复月月老师 老师，这边急需去税务拿票。该怎么解决呢
2023-02-06 12:23:59
月月老师：回复－ －你好，从申报表看是没问题的，你到税务局系统上传出现什么错误
2023-02-06 12:46:20
－ －：回复月月老师 不能保存。。
2023-02-06 13:01:37
月月老师：回复－ －你好，你可以导出吗，上传税务局信息试一下提示什么。
2023-02-06 13:27:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ June简 发表的提问：
您好老师，请问小微企业免征增值税是指专票加普票销售额不超过30万就可以免征普票部分的增值税吗
是的，你说的完全对，是的，专票%2B普通发票不超过30万，专票交，普通发票免
164楼
2023-02-07 09:24:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
公司属于小微企业免交增值税，请问免交的增值税怎么做账，具体分录怎么写？
您好，确认收入时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，等季末确认免税时，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入-政府补助。
165楼
2023-02-07 09:43:24
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