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小微企业免征增值税会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
小微企业免交增值税的会计分录如何？
你好借应交增值税，贷营业外收入
16楼
2022-12-08 07:39:37
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〆、______M. ઇଓ：回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2022-12-08 08:00:25
小洪老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，可以设置明细科目，减免税款
2022-12-08 08:18:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 瘦瘦的糖豆 发表的提问：
您好：小微企业免征增值税后附加税分录？
你好，增值税和附加税照常计提，免交的话转入营业外收入。
17楼
2022-12-08 08:32:50
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小微企业增值税免税额要做会计分录吗
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
18楼
2022-12-08 09:36:13
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
老师，小微企业免征的增值税怎么写分录呢？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
19楼
2022-12-08 10:56:02
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
小微企业结转免征增值税的分录怎么做的？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
20楼
2022-12-08 12:18:39
全部回复
小美羊：回复方亮老师 现在就是销项的贷方有一个余额，分录是这样处理吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入吗？
2022-12-08 12:47:31
方亮老师：回复小美羊小规模纳税人不需要在应交税费-应交增值税下面设置明细科目，结转分录如下： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-08 13:02:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琼 发表的提问：
小微企业不达起征点免增值税，那个增值税计入什么科目？分录怎么做？
你好！借应交税费——应交增值税 贷营业外收入—减免税额
21楼
2022-12-08 17:18:15
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
小微企业增值税减免的会计分录做到哪个明细，
借应交税费--减免税 贷营业外收入
22楼
2022-12-08 17:46:28
全部回复
会丫头：回复马老师 理论上，我没到月底，我可以在做每一笔收入时直接走减免税额吗
2022-12-08 17:59:11
马老师：回复会丫头那你太麻烦了 需要好几笔 万一月底超了标准 要纳税的话你还要把前面做的全部删除
2022-12-08 18:12:02
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
23楼
2022-12-08 18:05:16
全部回复
助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2022-12-08 18:25:23
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2022-12-08 18:38:07
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
24楼
2022-12-08 18:34:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
小微企业3万以内免征增值税，计提以后不用交费怎么出分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
25楼
2022-12-09 12:14:27
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呆呆：回复邹老师 不是，老师，我的意思是我计提借方应交税费-未交增值税，贷方应交税费-已交增值税，缴纳应该是借方应交税费-已交增值税，贷方银行存款，现在就是不用支付，我贷方应该怎么做？
2022-12-09 12:40:49
邹老师：回复呆呆你好，你这个不是小规模纳税人？ 怎么会有未交增值税，已交增值税明细科目？ 小规模只有应交税费-应交增值税科目，发生计入贷方，减免计入借方，分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-09 12:55:19
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
26楼
2022-12-09 12:30:15
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下小微企业增值税减免，我该怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
27楼
2022-12-09 12:48:58
全部回复
Victor：回复蒋飞老师 那这个营业外收入也算收入，计入企业所得税的应纳税所得额吗？
2022-12-09 13:04:38
蒋飞老师：回复Victor你好！ 是的。
2022-12-09 13:26:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
28楼
2022-12-09 13:09:46
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 专一的小蜜蜂 发表的提问：
小微企业月收入不超过十万免增值税，会计分录怎么做
你好借应交增值税，贷营业外收入
29楼
2022-12-09 13:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ????????J 发表的提问：
小微企业免征增值税，还用计提附加税吗
你好，不需要的
30楼
2022-12-11 13:29:06
全部回复
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