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小微企业免征增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
91楼
2022-12-29 10:59:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
92楼
2022-12-29 11:10:03
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
93楼
2022-12-29 11:29:59
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-29 11:58:34
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-29 12:26:59
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-29 12:42:17
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-29 12:55:57
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-29 13:15:26
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-29 13:42:51
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
94楼
2023-01-03 10:40:16
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
邹老师，请教一下你几个问题： 1.请问在会计准则下，小规模企业免增值税后的城建税及教育附加税也免征附加税，附加税是否需要计提？如果计提后免征的该计入什么会计科目呢？这两个免征需要缴纳企业所得税吗？ 2.软件企业一般纳税人增值税即征即退需要缴纳所得税吗 3.小微利企业免征的增值税需要缴纳所得税吗？ 老师能否帮我详细解答上面的疑惑问题吗？还有会计分录，万分感谢！
你好，1附加税就不用计提了，2，增值税计入营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入，附加税不计提，所以不用转3，减免的增值税缴纳所得税。亲，你软件企业的单独提问下可以用，因为我没有接触过软件公司，可以找个做过的回答你，可以吗？十分不好意思哈
95楼
2023-01-03 11:00:02
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陆：回复蝴蝶老师 即征即退的增值税也要缴纳所得税吗？ 还有即征即退的属于政府补助，和企业日常经营相关的税费计入其他收益科目，那么小规模30万以下免征增值税的税款属于政府补助吗？计入营业外收入？
2023-01-03 11:27:58
蝴蝶老师：回复陆你好，真的不好意思，这个重新提问一下可以吗？谢谢哈
2023-01-03 11:55:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
96楼
2023-01-03 11:06:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
小微企业免征增值税的账务处理怎么做？另所得税要交吗？怎么做所得税的分录？
您好！借应交税费应交增值税 贷营业外收入 所得税有利润就要交。 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
97楼
2023-01-03 11:20:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
小微企业免征增值税是计入主营业务收入还是营业外收入？
您好！计入营业外收入。
98楼
2023-01-04 10:32:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ︶ポ｀頭亼 发表的提问：
小微企业未达到起征额，怎么做会计分录，还带着树木免征的科目怎么做
你好，树木免征的借银行存款贷主营业务收入， 应税项目的借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。
99楼
2023-01-04 10:38:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
小微企业季不超30万是免征增值税的对吧
对的，是有这个政策
100楼
2023-01-04 10:54:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小型微利企业免征增值税的条件是什么啊
你好，月度收入3万以下，季度9万以下
101楼
2023-01-04 11:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 潇洒的奇异果 发表的提问：
请问小微企业免征的增值税 怎么入账合理
你好，4月1号之前借应交税费应交增值税贷营业外收入，4月1号之后开普通发票免税的税率，借银行存款贷主营业务收入。
102楼
2023-01-05 10:59:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 专一的铃铛 发表的提问：
小规模企业免征增值税，但又代开了一张专票，这会计分录应如何做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
103楼
2023-01-05 11:07:33
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专一的铃铛：回复bamboo老师 但是有其他普票的税金，这些税金是计收入的，请问如何操作
2023-01-05 11:36:19
bamboo老师：回复专一的铃铛普票的税金也是这样写分录的 免征的时候 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-05 11:58:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ a473206493 发表的提问：
小微企业免征的增值税作为收入后，还要缴纳增值税吗
你好，小微企业免征的增值税计入营业外收入，这个是不需要再缴纳增值税的
104楼
2023-01-05 11:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
小型微利企业既然免征增值税那不是随增值税计征的印花税还是需要缴纳的吧?
你好，印花税还是需要根据应税行为计算申报的
105楼
2023-01-06 09:44:36
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