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小微企业免征增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Miss-Ho 发表的提问：
那个小微企业增值税减免分录怎么写？
小规模的是吗借应交税费-应交增值税贷营业外收入
61楼
2022-12-20 11:25:56
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Miss-Ho：回复郭老师 进入营业外收入就是也是要交企业所得税是吗？
2022-12-20 11:51:23
郭老师：回复Miss-Ho对的
2022-12-20 12:08:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小微企业未到起征点的免税会计分录，是不是只有增值税转到营业外收入，那么附加税是冲销还是放到哪里？
你好！ 1.附加税，可以不用计提 2.计提了，也可以转入“营业外收入”的
62楼
2022-12-20 11:47:59
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学无止境：回复蒋飞老师 老师，那既然不用计提，那我冲销可以吗？
2022-12-20 12:03:06
蒋飞老师：回复学无止境你好！ 可以的
2022-12-20 12:29:06
学无止境：回复蒋飞老师 老师，那超过起征点的附加税就要计提吧？
2022-12-20 12:46:27
蒋飞老师：回复学无止境你好！ 对的。
2022-12-20 13:16:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
工会筹备金享受小微企业免征增值税的同时免工会筹备金，是不是指季30万以下的小微？
你好 工会筹备金是地方政策征收的 你们是免增值税同时免工会筹备金吗？ 有的地方政策是月不超过3万免工会经费的
63楼
2022-12-21 11:00:32
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冬日阳光：回复meizi老师 是的
2022-12-21 11:29:51
meizi老师：回复冬日阳光那有政策的 话 可以享受的 季度的话按不超过30万来享受 你可以去看看你们当地税局的这个政策
2022-12-21 11:45:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
64楼
2022-12-21 11:16:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
杭州小微企业免征增值税是不交钱吗
3万元以下免征增值税，营业税
65楼
2022-12-21 11:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 勤恳的小鸽子 发表的提问：
小微企业月销售额低于15万免征增值税，免征的增值税计入营业外收入，免征的数额是看增值税开票统计表的实际销售税额吗？
你好 不一定 有无票收入的加无票收入 没有的可以看你说的那个
66楼
2022-12-22 10:57:55
全部回复
勤恳的小鸽子：回复郭老师 但是增值税纳税申报表主表显示的免征税额是按3%的计算的，还是看实际吗？现在实际开票是1%。
2022-12-22 11:12:50
郭老师：回复勤恳的小鸽子你好，账上按你发票的来做就可以，不需要按照3%。
2022-12-22 11:33:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 。。 发表的提问：
现在小微企业增值税减免，要是做了简易征收的企业，增值税可以免吗？
你好！ 是小规模纳税人都是可以免增值税的
67楼
2022-12-22 11:24:04
全部回复
。。：回复蒋飞老师 一般纳税人，差额后所得不到10万
2022-12-22 11:50:48
蒋飞老师：回复。。一般纳税人不能享受这种增值税优惠的
2022-12-22 12:20:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小微企业免征增值税的条件是什么呢？
你好 月度收入低于3万元，季度低于9万免征增值税
68楼
2022-12-22 11:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
请问小微企业免征增值税，从销售到免征应该怎么做账？
你好 季度30万减免 借银行贷主营业务收入，应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税贷营业外收入
69楼
2022-12-23 11:01:05
全部回复
有魅力的星星：回复郭老师 增值税没有具体的明细嘛
2022-12-23 11:16:30
郭老师：回复有魅力的星星应交税费应交增值税，这个就是具体的明细，小规模用二级科目就可以。
2022-12-23 11:28:46
有魅力的星星：回复郭老师 请问一般纳税人的增值税明细，这种情形该如何设置？
2022-12-23 11:50:10
郭老师：回复有魅力的星星一般他虽然需要设置应交税费-应交增值税-进项/销项/转出未交增值税 应交税费未交增值税。
2022-12-23 12:17:03
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ lina 发表的提问：
小微企业免征增值税，那附加税还用交吗？
您好，免增值税的，附加税不用交了。
70楼
2022-12-23 11:07:51
全部回复
lina：回复老王老师 那附加税的申报表直接全都填零就可以是吗
2022-12-23 11:22:35
老王老师：回复lina您好，是的。
2022-12-23 11:42:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
想请教一下，小微企业免征部分的增值税怎么处理呢
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
71楼
2022-12-23 11:33:26
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
小规模企业，季度不满30万，免征增值税，免征的增值税如何做分录！
同学，你好， 1）发生时账务处理为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入    应交税费—应交增值税 2）月销售额不超过10万或季度不超过30万 借：应交税费—应交增值税    贷：其他收益 借：其他收益 贷：本年利润
72楼
2022-12-23 11:41:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，小微企业现在免征增值税，那么相应的附加税也会减免吗
增值税免了，附加税也就没了。
73楼
2022-12-24 10:11:02
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 路漫漫 发表的提问：
小微企业免征增值税，同时享受免征相关地税，当月还需计提相关的营业税金吗？
你好，不用计提
74楼
2022-12-24 10:38:39
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 金桔 发表的提问：
2018年小微企业减免的增值税怎么做分录
借：应交税费-应交增税税-减免税额 贷：营业外收入
75楼
2022-12-24 11:05:00
全部回复
徐阿富老师：回复金桔这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
2022-12-24 11:17:47
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