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小微企业免征增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ crr 发表的提问：
小微企业免征增值税 还要计提附加税吗
您好！可以不用计提。
31楼
2022-12-11 13:44:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 人生的末班车 发表的提问：
老师，您好，小微企业免征增值税区分3%和1%的税率吗？我这边开的票有3%和1%的，要不要分开申报？还是金额合计在小微企业免征增值税申报？
你好，你开的普通发票，季度45万以内的不需要区分的。
32楼
2022-12-11 14:08:59
全部回复
郭老师：回复人生的末班车在第十栏填写不含税的销售额就可以了。
2022-12-11 14:26:31
人生的末班车：回复郭老师 老师，提示信息说要我放弃享受1%的政策，是指我这次放弃还是这个月都放弃？
2022-12-11 14:48:28
郭老师：回复人生的末班车确定就可以的。一次放弃。
2022-12-11 15:12:58
人生的末班车：回复郭老师 老师，小规模纳税人开专票3%的，怎么增值税？
2022-12-11 15:26:08
郭老师：回复人生的末班车按3%来交增值税的，开多少交多少。
2022-12-11 15:54:39
人生的末班车：回复郭老师 我开的专票税额在分的位置没有打印出来，需要作废重开吗？
2022-12-11 16:21:35
郭老师：回复人生的末班车对的是的，需要这么做的。
2022-12-11 16:36:20
人生的末班车：回复郭老师 调来调去，单位里面的字压线，分的位置还是出不来
2022-12-11 16:53:12
人生的末班车：回复郭老师 密码区在框里面不就可以了吗
2022-12-11 17:10:52
郭老师：回复人生的末班车内容齐全的，可以的，你可以问一下购买方能接受这些发票吧。
2022-12-11 17:34:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业免征增值税16年还免税吗
可以免到17年底。。。。。。。
33楼
2022-12-12 12:14:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小火山 发表的提问：
企业免征增值税会计分录咋写？
你好小规模季度30万免 借应交税费应交增值税贷营业外收入
34楼
2022-12-12 12:33:09
全部回复
小火山：回复郭老师 一般纳税人不是小薇企业，属于生活服务行业开具的免税发票账务如何处理？
2022-12-12 13:00:11
郭老师：回复小火山借银行存款贷主营业务收入。
2022-12-12 13:28:38
小火山：回复郭老师 用应交税费～应交增值税～减免税款这个科目吗？
2022-12-12 13:45:09
郭老师：回复小火山你好不需要的小规模增值税，用二级科目应交增值税就行。
2022-12-12 13:56:11
小火山：回复郭老师 一般纳税人
2022-12-12 14:24:08
郭老师：回复小火山你好不需要的，直接价税合计做收入就行。
2022-12-12 14:35:16
小火山：回复郭老师 一般纳税人生活服务行业3月份开具了100万的免税的普票，如何记账？
2022-12-12 14:58:38
郭老师：回复小火山借银行存款贷，主营业务收入100。
2022-12-12 15:23:27
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业免征增值税部分是否缴纳所得税
小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转为当期损益。同时根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）规定，财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款。因此，免征的增值税应并入收入总额缴纳企业所得税。
35楼
2022-12-12 12:46:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 芄汝（wan ru） 发表的提问：
小微企业按季度报税，前一个月免征增值税转到营业外收入了，现在要交税了，怎么晕会计分录
你好 你可以把之前转为营业外收入的分录冲销 借；营业外收入 贷；应交税费——应交增值税
36楼
2022-12-12 12:59:59
全部回复
芄汝（wan ru）：回复邹老师 那附加税也从营业外收入冲销，那还要做计提附加税吗，
2022-12-12 13:23:24
邹老师：回复芄汝（wan ru）你好，你之前附加税也结转到了营业外收入？
2022-12-12 13:46:22
芄汝（wan ru）：回复邹老师 嗯嗯，上月没超过9万，所以全部放入营业外收入
2022-12-12 14:11:14
邹老师：回复芄汝（wan ru）你好，做这个调整分录 借；营业外收入 贷；应交税费——附加税
2022-12-12 14:32:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
小微企业免征增值税吗老师
您好！小微企业优惠是针对所得税的，不是针对增值税。
37楼
2022-12-13 12:13:22
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✨ づsんóц掌ィ心：回复宋生老师 但是会计学堂齐红老师就这么讲的
2022-12-13 12:36:44
宋生老师：回复✨ づsんóц掌ィ心您好！小规模，收入没达到3万，季度没达到9万的免征增值税。 小微企业是针对所得税的。
2022-12-13 12:49:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 七音 发表的提问：
小微企业免征增值税是计入营业外收入吗？
你好 你的理解是正确的！
38楼
2022-12-13 12:33:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Abby 发表的提问：
，请问一上小微企业减免增值税的会计分录是什么时候做
你好，如果是季度申报，那就是季度末月做减免增值税分录？
39楼
2022-12-13 12:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 琼缕玉绮 发表的提问：
小微企业免征增值税部份，要计算所得税吗？
你好，需要计入营业外收入，计入利润总额计算企业所得税的
40楼
2022-12-14 11:47:20
全部回复
琼缕玉绮：回复邹老师 保险公司理赔款做入“营业外收入“，要交税吗？
2022-12-14 12:17:48
邹老师：回复琼缕玉绮你好，理赔款一般是通过其他应收款核算的，而不是通过营业外收入核算的
2022-12-14 12:44:06
琼缕玉绮：回复邹老师 因为维修的费用都没有发票做支出，保险公司打进来的款，做营业外收入了
2022-12-14 13:00:40
邹老师：回复琼缕玉绮你好，你之前维修支出应当计入其他应收款，而不是做支出的
2022-12-14 13:13:05
琼缕玉绮：回复邹老师 嗯！但没有这部份的维修费用，如果做其他应收款，冲不回来！
2022-12-14 13:24:39
邹老师：回复琼缕玉绮你好，这个款项是不管是否维修，保险公司都是按一定金额赔偿？
2022-12-14 13:43:01
琼缕玉绮：回复邹老师 其实是有维修，但没有发票做账，所以直接做收入了，就是这样的情况
2022-12-14 14:03:46
邹老师：回复琼缕玉绮你好，有维修，发生维修支出就应当计入其他应收款，取得赔偿计入其他应收款贷方才是的
2022-12-14 14:22:45
琼缕玉绮：回复邹老师 老师，好！你说的这个我明白，但现在没有维修支出，只有一笔理赔款打进来，做了营业外收入，就这个而言，要不要交税？
2022-12-14 14:39:30
邹老师：回复琼缕玉绮你好，需要计入利润总额缴纳企业所得税的
2022-12-14 15:04:48
琼缕玉绮：回复邹老师 增值税不用交是吗？
2022-12-14 15:23:10
邹老师：回复琼缕玉绮你好，营业外收入不需要缴纳增值税，只需要计入利润总额缴纳企业 所得税的
2022-12-14 15:46:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师您好，小会计准则中销售商品小微企业减免增值税的会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
41楼
2022-12-14 11:55:31
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
免交工会规定免征增值税的小微企业，这句话什么意思？
就是符合免征增值税的小规模纳税人，工会经费也暂不征收
42楼
2022-12-14 12:18:52
全部回复
咸鱼：回复三宝老师 我是问免征增值税的小微企业指的只是小规模没有一般纳税人，是吗？
2022-12-14 12:52:12
三宝老师：回复咸鱼免征增值税优惠指小规模纳税人，一般纳税人不享受这项优惠
2022-12-14 13:20:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小微企业免征增值税的条件和怎么个免征法？
你好，月度收入低于3万，季度低于9万是免征增值税的
43楼
2022-12-14 12:46:31
全部回复
好好学习，天天向上：回复邹老师 就是质量全部的增值税都不用交？那附加税需要交吗？
2022-12-14 13:13:22
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，增值税不需要缴纳了，附加税也是不需要缴纳的
2022-12-14 13:38:06
好好学习，天天向上：回复邹老师 有一个月收入4万，其他都是0.季度低于9万，这种交吗？
2022-12-14 14:02:14
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，这种情况是不需要缴纳增值税的
2022-12-14 14:19:58
好好学习，天天向上：回复邹老师 哦哦~~·也就是说如果每一个季度低于9万的都可以不交 ·~·如果有一个季度 头两个月开票各5万 第3个月开票2万，那第三个月的2万也是可以不交的？
2022-12-14 14:49:28
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，你这样合计收入就是12万，全额纳税的
2022-12-14 15:14:06
好好学习，天天向上：回复邹老师 哦哦 就是说主要还是看季度合计不超过9万？
2022-12-14 15:36:25
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，是的，季度合计不超过9万，每个月份不去管有多少的
2022-12-14 16:03:18
好好学习，天天向上：回复邹老师 像我们一般的建筑公司 应该都是按月纳税的吧 我们每个月都有零申报 是不是还是主要看每个月开票多少？
2022-12-14 16:19:01
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，小规模增值税是按季度申报，一般纳税人是按月申报的
2022-12-14 16:47:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
小微企业免征的增值税应该计入什么科目？
你好，计入营业外收入核算 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
44楼
2022-12-14 12:56:59
全部回复
天道酬勤：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-14 13:11:41
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小微企业免征增值税计入其他收益科目吗
你好。计入营业外收入科目
45楼
2022-12-15 12:38:28
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复言岩老师 还有所得税减免不应该计入其他收益吧
2022-12-15 12:52:40
言岩老师：回复萌哒哒的小萝卜你好。 企业在计算应纳所得税时，借记“所得税”，贷记“应交税金———企业所得税”；确认减免税时，借记“应交税金———企业所得税”，贷记“所得税”。
2022-12-15 13:15:03
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