玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。

123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗

玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。

123：回复玲老师 好的，谢谢老师！

玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。

夏雪：回复言岩老师 哦，能进管理费用-减免税费吗

言岩老师：回复夏雪你好。1、企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，……借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”。 2、财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕22号）第二条第（七）款“交纳增值税的账务处理”中规定，对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。该条规定明确了直接减免的增值税需计入当期损益，但是未写明计入何种损益类科目。在实务操作中通常有两种做法：一是计入营业外收入；二是计入营业收入。

郭老师：回复微信用户季度末的那个月做就可以。

微信用户：回复郭老师 营业外收入，那岂不是下个季度办所得税的时候这笔营业外收入要计算到收入里面来

微信用户：回复郭老师 报所得税的时候

郭老师：回复微信用户对的是的，需要交所得税的。

微信用户：回复郭老师 我这个季度这笔营业外收入没有计算到所得税里，只是做了应交税费，期末结转的时候岂不是账上要挂一笔应交税费啊

郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。

微信用户：回复郭老师 那下个季度这笔会计分录怎么做

微信用户：回复郭老师 是不是借贷关系变个方向    借营业外收入贷应交税费

郭老师：回复微信用户下个月就开始下个月的收入啦，你为什么要做这个分录？你让他应交税费有余额是什么意思啊？

微信用户：回复郭老师 这笔税是免税的，要做营业外收入，需要计算到所得税里，但是我这个季度在计算所得税的时候没有加进去

郭老师：回复微信用户那你在下个月上加上不就行啦。

郭老师：回复微信用户补到下一个月里面。

微信用户：回复郭老师 就是会计分录不知道怎么做

郭老师：回复微信用户借应交税费应交增值税贷营业外收入。

微信用户：回复郭老师 哦，已经结转到营业收入里面来了。明白了，谢谢老师

郭老师：回复微信用户不用客气工作愉快。

微信用户：回复郭老师 等等，老师。本月会计分录这样做，借  银行存款   贷  主营业务收入  应交增值税税费    然后等到月末的时候就这样做   借   应交税费   贷营业外收入  对吗？

郭老师：回复微信用户你好，季度末的那个月做第二个分录。

微信用户：回复郭老师 嗯嗯，那营业外收入也要结转到本年利润里来吧

郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。

微信用户：回复郭老师 如果本季度没有把这部分收入放到所得税去申报，下个季度加上就可以了吧

郭老师：回复微信用户是的，可以的，但是你的增值税和所得税的营业收入最好是一致起来哈。

ding_vF54n：回复bamboo老师 老师利润率怎么求

bamboo老师：回复ding_vF54n销售利润率=（销售收入-销售成本）÷销售收入×100%

ding_vF54n：回复bamboo老师 跟净利润差什么

bamboo老师：回复ding_vF54n差期间费用 营业外收入 所得税费用等

ding_vF54n：回复bamboo老师 利润率就是毛利是吧

bamboo老师：回复ding_vF54n要看您问的是什么利润率 一般是求毛利率

K14610790207665：回复玲老师 要是超过了30万就只有收入那里会有增值税，银行那里有增值税科目对吧

玲老师：回复K14610790207665超过30万就不减免了增值税。