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商业银行应当对会计账务处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 玩命的衬衫 发表的提问：
我公司于2017年1月31日发生的预收账款业务：当时是有对方开的收据和银行收款入账通知， 会计分录：借 银行存款 20000 贷 预收账款 20000 现在要对此笔帐做账务处理问您问题：能否直接把预收账款转到主营业务收入科目吗？
你好，是的饿，确认收入时直接冲减收入
136楼
2023-01-28 09:43:49
全部回复
玩命的衬衫：回复暖暖老师 那现在账务处理的会计分录是 借：预收账款20000元 贷：主营业务收入20000元 不需要考虑增值税的问题了，是吗？谢谢您！
2023-01-28 09:54:53
暖暖老师：回复玩命的衬衫需要计提增值税的
2023-01-28 10:16:07
玩命的衬衫：回复暖暖老师 请问您当时的附件收据还用换成增值税发票吗？谢谢您！
2023-01-28 10:29:14
暖暖老师：回复玩命的衬衫有就都附上就可以了
2023-01-28 10:58:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 258456cc 发表的提问：
请问老师，一家成立后一直都未经营的企业（包括费用都没有发生），除了每季度收到银行对账单外无任何财务资料。平时一直零申报，那么平时和年底要怎么做账务处理？
你好； 你没有任何业务就0报就行了。 次年记得报年报
137楼
2023-01-28 09:54:40
全部回复
258456cc：回复meizi老师 年报也有报，平时只需要收集银行对账单就可以了吗？不需要其他工作内容了？
2023-01-28 10:23:13
meizi老师：回复258456cc你好；  是的。 正常做  处理。 你既然有银行对账单 说明有业务的话 记得做账哦   
2023-01-28 10:35:21
258456cc：回复meizi老师 银行对账单是核对余额，都没有变化。
2023-01-28 10:45:47
258456cc：回复meizi老师 银行账户里就几百块钱
2023-01-28 10:59:10
meizi老师：回复258456cc 你好；  没有的话 就不管他     
2023-01-28 11:22:49
258456cc：回复meizi老师 那平时就收集一下对账单，零申报，年报就可以了是吗？
2023-01-28 11:33:48
meizi老师：回复258456cc 你好； 是的。 这个正常年报  
2023-01-28 11:47:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 粉妹???? 发表的提问：
小规模公司 9月份开的发票 钱11月份12月份到账的 凭证已经做在9月份的账了 12月份银行对账单已打出 12月份账务处理怎么做？
你开发票没收款做应收账款就可以，后续收款你做借银行贷应收就可以
138楼
2023-01-28 10:23:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 顺心的黑米 发表的提问：
我公司应以承兑与供应商结算，但现在我公司没有承兑，直接用银行存款结算了，我们是按供应商承兑贴息的方式（扣除了贴息后的金额）结算给供应商的，这种我应该如何做账务处理（怎么做平应付账款 ）
您好 支付差额可以计入营业外收入
139楼
2023-01-28 10:35:58
全部回复
顺心的黑米：回复bamboo老师 不能冲财务费吗？
2023-01-28 10:52:57
bamboo老师：回复顺心的黑米是因为支付方式差额 冲减财务费用也可以
2023-01-28 11:03:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 香蕉毛豆 发表的提问：
我想咨询一下，预付款给供货商打过去了。在银行里取得的利息收入。供供商也当成货款给商品怎么写会计分录？或如何做账务处理。
借预付账款贷银行存款 借预付账款贷其他业务收入，应交税费 借库存商品贷预付账款
140楼
2023-01-29 09:29:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 39062526 发表的提问：
出纳转款4万到他个人账户上，前任会计账务处理是:借:库存现金 4万 贷:银行存款 4万这样处理对吗？应该挂个人往来吧
您好！是的。借其他应收款 贷银行存款更好
141楼
2023-01-29 09:53:39
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，开银行承兑汇票时，对方供应商的名称搞错，并且对方不能到银行承兑，对于这种情况应该怎么处理，会有什么后果。
你好！回来作废重新换就可以，超期也会自动作废的
142楼
2023-01-29 10:22:31
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 流云 发表的提问：
C选项：商业银行发行的发行的理财产品为什么是“应当”作为独立的会计主体，而不是“可以”作为独立的会计主体呢？
同学你好，这个是准则的规定，是强制性 商业银行发行的理财产品应当作为独立的会计主体，按照企业会计准则的相关规定进行会计处理。
143楼
2023-01-29 10:36:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
企业内部单位拿商票到企业内部银行贴现的账务处理
借：应收票据－**单位（出票人） 贷：应收账款/预收账款－**单位（我们的客户即前一手） 借：银行存款－**银行 财务费用－利息支出（贴现息） 贷：应收票据－**单位（出票人） 借：银行存款－**银行 贷：应收票据－**单位（出票人）
144楼
2023-01-30 09:37:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YY 发表的提问：
1、当月收入帐务处理；借：银行存款；贷：主营业务收入；货：应交税费-- 销项税额；2、如当月有同等进項税抵扣；帐务处理；借：主营业务成本；借：应交税费--进项税额；贷：银行存款；3、问题是当销项税额与进项税额相抵为零，当月未还需其它帐务处理吗？当进项税额大于本月销项税额时，月未还需作分录帐务处理吗？下月申报会有留底数，那帐务应如何处理?
您好，当销项税额与进项税额相抵为零，当月未可以不需其它帐务处理了。当进项税额大于本月销项税额时，月未可以作分录帐务处理，也可以不做。下月申报会有留底数，那帐务处理也是可做，可不做。如果要做，都按如下分录做。 结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
145楼
2023-01-30 10:06:39
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YY：回复王雁鸣老师 王老师您好！您的回答是当有留底数时是可做也可不做，那我年终未，应交增值税--销项税额贷方余额会大于借方该科目余额，我是用友软件做帐，我是否不用管软件会自动结转余额到下年。那我的问题是我的 贷方应交增值税--销项税额不是一直有余额，贷方余额岂不是表示会有欠税。我该如何是好
2023-01-30 10:43:01
王雁鸣老师：回复YY您好，年底可以结转一次，按我上面的结转分录处理。
2023-01-30 11:02:45
YY：回复王雁鸣老师 软件不会自动结转，必须手工结转对吗？
2023-01-30 11:18:45
王雁鸣老师：回复YY您好，是的，但是可以设置自动结转凭证的。
2023-01-30 11:40:15
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 我在你家楼下 发表的提问：
关于社保问题。企业采用银行托收方式交社保。企业对社保进行账务处理时，原始凭证一定要取得社保收据还是银行对账单就可以做账了？
您好，需要银行回单和社保申报表
146楼
2023-01-30 10:32:58
全部回复
我在你家楼下：回复杰希老师 那就不需要去社保局取收据了对吗
2023-01-30 11:02:39
杰希老师：回复我在你家楼下您好，不需要的，申报表已经有社保局盖章了，如果没有盖章那还是需要的
2023-01-30 11:23:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 俊逸的花瓣 发表的提问：
银行询证函在邮寄给银行的时候，除了函证还包括银行对账单么？银行询证函及回函上面都盖哪些章，银行、会计师事务所和被函证单位都要盖章么
你好，事务所和单位的都要盖公章的
147楼
2023-01-31 09:20:27
全部回复
俊逸的花瓣：回复暖暖老师 那银行对账单要一并盖事务所和公司的章一起邮寄给银行进行询证么
2023-01-31 09:57:01
暖暖老师：回复俊逸的花瓣是的，盖齐了这两个寄给银行就可以的
2023-01-31 10:23:27
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，上个会计给我交接的时候有笔未达账，银行对账单余额比银行账余额多400，在201912月银行对账单余额是100，导致银行账余额是负数，怎么办？
你好，你把原因找出来之后，处理完毕在核实。在年度中间出现负数你已经结账的话那也只能那样了。只要不是年末一般不要紧
148楼
2023-01-31 09:39:08
全部回复
Christine：回复赵海龙老师 就是年末
2023-01-31 10:02:07
赵海龙老师：回复Christine你做一笔分录调整一下，先把账面做成正数。
2023-01-31 10:14:53
Christine：回复赵海龙老师 比如怎么调整
2023-01-31 10:31:48
赵海龙老师：回复Christine比如未到账的，。做一笔 借：库存现金 贷：其他应付款
2023-01-31 10:49:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，上个会计给我交接的时候有笔未达账，银行对账单余额比银行账余额多400，在201912月银行对账单余额是100，导致银行账余额是负数，怎么办？
有未达账项也不能银行为负数 ，检查 找一下负数的原因 ，找到原因 再处理
149楼
2023-01-31 09:58:01
全部回复
Christine：回复玲老师 因为存在这笔未达账是，银行已收单位未收的，那就是银行对账单余额大于银行账的，那银行实际的余额多余银行账上，那支付多了
2023-01-31 10:13:25
Christine：回复玲老师 支付的比银行账多
2023-01-31 10:39:36
玲老师：回复Christine未 达账项不是银行存款负数 的原因，因为没有钱支付不了，你再找找还得有其他原因 银行存款负数 是银行本来没有那么多钱，你账上支付的多了，或者做错账了
2023-01-31 11:06:00
Christine：回复玲老师 对呀，就是账上支付的多
2023-01-31 11:20:39
玲老师：回复Christine账上没有钱咋支付的，就是 算账上支付了最多是多支付了，也不能出现负数 的，
2023-01-31 11:40:18
Christine：回复玲老师 银行对账单支付的多，肯定不可能是负数，但银行日记账余额不够付的
2023-01-31 11:58:22
玲老师：回复Christine现在不就是银行余额是负数 了吗 ？比你银行有90元，账上你支付出去100元 这就成为负数 了
2023-01-31 12:27:14
Christine：回复玲老师 是银行明细账是负数了
2023-01-31 12:48:38
玲老师：回复Christine是呢，所以你要找一下银行账余额是负数的原因，找到原因再处理
2023-01-31 12:59:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司的业务管理费做账务处理出时，会计分录是这样的，借业务管理费 贷 其他应付款 借其他应付款 贷 银行存款 ，为什么要从其他应付款过渡一下呢，不能直接 借 业务管理费 贷 银行存款 ？
结果是一样的，主要是看你们公司内部核算的需要。
150楼
2023-01-31 10:09:24
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