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商业银行应当对会计账务处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
以前年度银行账户收到一笔资金，但是当年会计没有开设银行账户核算，现在怎么处理？
您好，资金额又多大？相隔几年？
181楼
2023-02-10 09:47:28
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好好学习，天天向上：回复张艳老师 不大，几十万，2至3年了
2023-02-10 10:14:29
张艳老师：回复好好学习，天天向上当时登记的是什么科目？
2023-02-10 10:34:44
好好学习，天天向上：回复张艳老师 这笔借款对方就没入账
2023-02-10 11:01:41
张艳老师：回复好好学习，天天向上您的意思是现在想用公户把这笔钱还回去吗？
2023-02-10 11:30:25
好好学习，天天向上：回复张艳老师 嗯，同时也想把之前没纳入核算部分调会俩
2023-02-10 11:43:30
张艳老师：回复好好学习，天天向上对于，动以前的货币资金真的不好弄。我还真没有遇到过这种情况，建议您向邹老师提问，他的实务非常强。抱歉
2023-02-10 11:58:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 二三 发表的提问：
对于签发并承兑的商业承兑汇票到期无法偿付的票款，企业应当进行的处理是（ ）。 A.转作应付账款 B.转作短期借款 C.不进行处理 D.转作其他应付款
你好，同学。 转作其他应付款项
182楼
2023-02-10 10:11:59
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二三：回复陈诗晗老师 为什么不转入应付账款
2023-02-10 10:34:05
陈诗晗老师：回复二三你这属于其他应付款，应付款项是属于购买商品接受 劳务等
2023-02-10 10:45:26
二三：回复陈诗晗老师
2023-02-10 11:01:24
二三：回复陈诗晗老师 这两道题有什么不一样么，还是他的解释是错的
2023-02-10 11:18:42
陈诗晗老师：回复二三应付款项是对于供应商而用的，采购商品接受服务而使用。 你这里票据相关应该是计其他应付款。
2023-02-10 11:31:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ f(x) 发表的提问：
企业因向客户转让商品对价不是很可能收回的，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理， 这句话怎么理解啊，有分录可以写下吗？
就是说，你给客户销售了一批商品，如果说你确认为收入的话，你这里这个条件不符合。因为你这个对价有可能收不到，所以说你就把你这个已收的钱作为负债处理
183楼
2023-02-12 10:56:09
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陈诗晗老师：回复f(x)借，银行存款 贷，合同负债
2023-02-12 11:12:36
f(x)：回复陈诗晗老师 预收账款不是对应合同负债吗？这个是货物已经给对方了，收取了一部分的钱为什么也是合同负债呢？
2023-02-12 11:40:52
陈诗晗老师：回复f(x)你这个不属于你收入确认原则，作为负债处理，后面可能要归还，这样理解
2023-02-12 11:54:32
f(x)：回复陈诗晗老师 那后面要归还，商品客户还给企业还吗？
2023-02-12 12:17:50
f(x)：回复陈诗晗老师 不理解呢，请老师帮忙
2023-02-12 12:37:07
陈诗晗老师：回复f(x)不是说必须归还，这里不符合收入确认原则，那么就不应该收客户钱，收到客户钱，那这就是相当于你欠客户的，作为负债处理。
2023-02-12 13:05:30
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
老师，公户的钱转到老板个人银行卡？老板也不打算还？年底怎么做会计处理好呢？
年底按照分红，交20%个人所得税。
184楼
2023-02-12 11:09:27
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1147420508：回复姜老师 如果年底是亏损呢？
2023-02-12 11:39:53
1147420508：回复姜老师 老师。如果我们平时也欠老板的钱？这样可以作为公司还款给老板吧？
2023-02-12 11:57:09
姜老师：回复1147420508可以作为还款给老板
2023-02-12 12:26:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
核定征收的怎么做账务处理 收入，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 对吗
你好，收入分录是这样做账务处理
185楼
2023-02-12 11:16:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 虚心的钢铁侠 发表的提问：
商业折扣对应收账款的入账价值有影响，应做账务处理，判断对还是错
您好 没有影响 不做账务处理 错的
186楼
2023-02-12 11:45:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青裳 发表的提问：
公司是当月扣当月的社保和公积金，这样对吗？如果对，应该怎么进行账务处理
对的1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
187楼
2023-02-12 11:54:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 清脆的灯泡 发表的提问：
公司是知识产权代理公司，现金收到客户1699的款包涵付给商标局750的官费会计分录是 借：库存现金1699 贷：主营业务收入 949 应付账款—商标官费 750 官费是银行存款付的会计分录是 借：应付账款—商标官费750 贷：银行存款 750 现在客户退单了，老师请问会计分录该怎么处理
客户退单了你们扣钱了没有呢？直接全部退回了吗
188楼
2023-02-13 09:17:39
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清脆的灯泡：回复朴老师 直接全款退给客户了，后面商标局会退750应付账款—商标官费
2023-02-13 09:49:56
清脆的灯泡：回复朴老师 商标局退750后应付账款就没有金额
2023-02-13 10:06:09
朴老师：回复清脆的灯泡借：库存现金-1699 贷：主营业务收入 -949 应付账款—商标官费- 750 这样负数冲销 然后借：应付账款—商标官费-750 贷：银行存款 -750 这样就可以了
2023-02-13 10:33:16
清脆的灯泡：回复朴老师 这样做分录，资产负债表里面应付账款还有750
2023-02-13 10:49:53
清脆的灯泡：回复朴老师 实际应付账款是没有需要付的款，这样挂往来可以吗
2023-02-13 11:10:41
朴老师：回复清脆的灯泡你这个这不是冲销了吗？应付账款冲销了，咩有了
2023-02-13 11:26:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 是大正正啊 发表的提问：
出纳的存款账和银行账都是依据会计做出的凭证登记的对吧？这二本账是必须把当日发生的现金业务和银行业务当日登记上么？如果当日发生业务了当日会计没有做出凭证来怎办？是等会计啥时候做出来凭证出纳啥时候登记那二本账么？
你好，出纳的存款账和银行账都是依据会计做出的凭证登记的，必须把当日发生的现金业务和银行业务当日登记上，可以协商，一起登账的
189楼
2023-02-13 09:23:47
全部回复
是大正正啊：回复紫藤老师 日常实操工作中是不是会计都必须把当日发生的业务全部做出记账凭证呀？
2023-02-13 09:45:50
紫藤老师：回复是大正正啊你好，对的，你的理解是正确的 
2023-02-13 10:12:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师：请问商业企业建账前已发生的银行借款业务怎么处理？
你好，如果是重新建账，之前的初始数据需要录入的
190楼
2023-02-13 09:29:17
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ HonEy 发表的提问：
之前2017年外账上面没有做银行对账单上面的往来帐目，现在我接受后做，那个银行对账单上面写的汇款用途都是往来款，但是老板说实际上有的是还钱及利息的，有的是投资款的，有的不是这个公司发生的个人工资，请问这个我应该怎么做外账账务处理？
把每一笔款项的业务内容弄清楚，根据业务内容做相应的会计处理。
191楼
2023-02-13 09:58:04
全部回复
HonEy：回复 那老师，我这个是根据银行对账单上的用途做账吗？还是按照实际发生的用途做外账？
2023-02-13 10:30:57
：回复HonEy@HonEy:根据实际发生的用途做账。
2023-02-13 10:46:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
现在银行账单有个第一季度扶持金我该怎么会计处理
你好，借；银行存款，贷；其他收益
192楼
2023-02-13 10:05:59
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夏爽：回复邹老师 这个要交所得税吗
2023-02-13 10:29:04
夏爽：回复邹老师 是属于营业外收入二级科目吗
2023-02-13 10:47:39
邹老师：回复夏爽你好，没特殊情况说明，是需要缴纳企业所得税的 这个是一级科目，而不是营业外收入二级科目
2023-02-13 11:02:39
夏爽：回复邹老师 其他业务收入是其他收益吗
2023-02-13 11:19:24
邹老师：回复夏爽你好，不是，是两个不同的科目
2023-02-13 11:39:18
夏爽：回复邹老师 其他收益是损益累科目吗？一般在财务软件都是什么代码
2023-02-13 11:54:19
邹老师：回复夏爽你好，是损益类科目 不同软件代码是有所不同的，并不科目代码都是统一的
2023-02-13 12:05:18
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 天真 无鞋 发表的提问：
付给供应商的违约金，对方打了收据给我们，如何账务处理呢？建筑行业
你好，借：营业外支出--违约金 贷：现金或银行存款
193楼
2023-02-14 09:22:41
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天真 无鞋：回复冰儿老师 不可以进工程施工～间接费用吗？
2023-02-14 09:42:55
冰儿老师：回复天真 无鞋这是不可以的 营业外支出是指企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出.包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等.企业发生的罚款支出、捐赠支出,借记营业外支出科目,贷记营业外支出银行存款等科目.
2023-02-14 10:00:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
需要请教的是关于商业承兑汇票贴现业务：所设计会计科目、会计分录、往来业务帐务处理及税务处理等。不收对方货款
应收票据，财务费用。 假如人家欠你钱，给你开具票据 借：应收票据 贷：应收账款 贴现 借：其他应收款 贷：应收票据 收到贴现钱 借：银行存款 财务费用 贷：其他应收款
194楼
2023-02-14 09:52:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 学堂用户89eg27 发表的提问：
有未达账项 企业开出商业汇票一张5000元，对方尚未到银行提示承兑。 需要编制银行余额调节表？如果不需要，是不是需要另外做会计分录处理？
您好 不需要做银行余额调节表 借：应付账款 贷：应付票据
195楼
2023-02-14 10:09:15
全部回复
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