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商业银行应当对会计账务处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
请问考师，行政事业单位支付银行手续费时预算会计如何进行账务处理。
您好，借，其他支出，贷，资金结存-货币资金。
166楼
2023-02-06 09:56:28
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ???? 发表的提问：
之前公司会计16年一直未对公司未达账进行处理，我想请问一下现在应该进行怎样的账务处理
你好，你意思是银行的未达账项没做会计处理吗？ 未达账项形成的原因是什么，时间差异还是别的原因？
167楼
2023-02-06 10:23:59
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????：回复方老师 未达账项形成的原因是会计没拿到回单就没有入账，也一直没做账务处理
2023-02-06 10:41:13
方老师：回复????哦，这样，现在补入账要看这些未达账项具体支付的是什么内容，然后现在对应调整相关会计科目。 比如16年的费用支出形成的 借以前年度损益调整 贷银行存款 借未分配利润 贷银行存款 如果是往来 借其他应收款 贷银行存款 摘要写上调整16年某某事项
2023-02-06 11:08:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业银行理财账务处理
购买借其他货币资金贷银存 收回来借银存，贷其他货币资金，投资收益
168楼
2023-02-07 09:32:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
对于已做账收到银行增值税主用发票的会计处理
你好，是之前预付账款了，现在收到发票的意思？
169楼
2023-02-07 09:50:53
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
28. 下列关于我国事业单位应收账款的处理中，正确的有（　）。 A.事业单位应视应收账款收回后是否需要上缴财政进行不同的会计处理 B.事业单位收回后应上缴财政的应收账款应当计提坏账准备 C.事业单位收回后不需上缴财政的应收账款应当计提坏账准备 D.事业单位年末应当对应收账款进行全面检查，分析其可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备 参考答案：AC 我的答案：ACD 事业单位应视应收账款收回后是否需要上缴财政进行不同的会计处理，选项A正确；我国政府会计核算中除了对事业单位收回后不需上缴财政的应收账款和其他应收款进行减值处理外，对于其他资产均 D?
您好，同学，D选项正确的描述是年末事业单位对收回后不需上缴财政的应收账款进行全面检查，分析其可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备、确认坏账损失
170楼
2023-02-07 10:17:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 猫头 发表的提问：
商贸企业盘亏的账务处理，会计分录
你好，1、现金短缺 (1)查明原因前 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：库存现金 (2)报经批准后 借：其他应收款(有责任人赔偿部分) 管理费用(无法查明原因部分) 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 2、存货损毁、短缺 (1)查明原因前 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：原材料/库存商品 (2)查明原因后 借：其他应收款(有责任人赔偿部分) 管理费用(管理不善) 营业外支出(非正常损失、天灾人祸) 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 3、固定资产盘亏 (1)报经批准前，注销资产原价与累计折旧 借：待处理财产损益 累计折旧 贷：固定资产 (2)报经批准后 借：营业外支出——固定资产盈亏 贷 待处理财产损益
171楼
2023-02-08 08:40:21
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猫头：回复紫藤老师 存货盘亏不用视同销售缴纳税金吗？
2023-02-08 08:56:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 菊花 发表的提问：
@乐老师，电子商业承兑汇票怎么理解，这三张我做的账务处理对不对，借：应收票据，贷：应收账款，借：应收账款，贷：银行存款！！我公司名称为：宁夏钴鼎机电设备有限公司
你好！ 借：应收票据，贷：应收账款， 收款 借：银行存款贷：应收票据
172楼
2023-02-08 09:10:01
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菊花：回复蒋飞老师 老师能不能在每个科目后面把公司给我备注上，因为我不懂这块电子承兑、贴现，想具体了解看看
2023-02-08 09:50:56
蒋飞老师：回复菊花借：应收票据…电脑维修店 贷：应收账款…电脑维修店 收款 借：银行存款 贷：应收票据…电脑维修店
2023-02-08 10:04:08
菊花：回复蒋飞老师 老师，我搞清楚了，您这样备注的还是有点问题的，是氯碱化工背书票据低应收货款了，我公司收到票据后通过电脑维修店把票据变现到银行存款
2023-02-08 10:23:49
菊花：回复蒋飞老师 老师应收票据借贷可以抵消，直接就不提现了，直接做成，摘要：应收氯碱化工应付账款（承兑贴现）借：银行存款，贷：应收账款，这样可以吗
2023-02-08 10:38:43
蒋飞老师：回复菊花你好！ 最好通过“应收票据”科目过渡一下，把摘要注明清楚就可以了
2023-02-08 11:08:21
菊花：回复蒋飞老师 亲爱的老师，为啥最好通过应收票据通过一下？？区别在哪呢
2023-02-08 11:33:36
蒋飞老师：回复菊花不然票据结算这个过程没有体现出来了
2023-02-08 11:49:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，8月上任财务做的时候，并没有涉及到员工个税的分录，但是现在9月份银行对账单中显示银行账户被扣除60.67元的个税，请问这个会计分录应该怎么处理？
说明之前没有计提个税的分录，建议冲销，然后做一笔正确的分录
173楼
2023-02-08 09:29:15
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安安嘛嘛：回复邹老师 老师，冲销的分录怎么做？是冲销哪一笔？
2023-02-08 09:53:56
邹老师：回复安安嘛嘛冲销那笔工资分录，然后做一笔工资分录，一笔计提个税分录就可以了
2023-02-08 10:20:35
安安嘛嘛：回复邹老师 老师，但是他上个月连工资都没有计提，工资、个税、社保都没计提，我找不到他计提的分录。上个月月底的资产负债表上，应付职工薪酬是0.这个怎么办呢？
2023-02-08 10:42:27
邹老师：回复安安嘛嘛余额虽然是0，但是发生额应该是有的。在地税肯定有申报工资，并且缴纳了个税，你可以查询一下上个月地税申报情况
2023-02-08 11:03:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 黄平 发表的提问：
公司当月回来了一张进项票（购的一些小商品），以银行方式付款，这些商品当月全部销售，那这张票的账务处理，可以这样做不呢?借：主营业务成本，贷：银行存款
你好，需要先计入库存商品，然后确认收入，结转成本的，而不能直接计入主营业务成本的
174楼
2023-02-08 09:46:07
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黄平：回复邹老师 @邹老师：收入确认了的，只是没有入库，我4月份有一张就是这样做的账，这个要怎么调呢？
2023-02-08 10:14:45
邹老师：回复黄平你好，其实已经不需要调整了
2023-02-08 10:41:49
黄平：回复邹老师 @邹老师：那老师的意思是这样做还是可以嘛，只是不正规，正规的方法还是要先入库再出库结转成本嘛
2023-02-08 11:07:39
邹老师：回复黄平你好，是的
2023-02-08 11:33:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 安雨尘 发表的提问：
老师，税票当月回来后，未进行认证，账务处理是：借：库存商品 应交税费--进项 贷：银行存款，填报表时怎么填制？
你好，用待抵扣进项税额体现，未认证的不在进项税额明细表中体现
175楼
2023-02-08 10:14:59
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安雨尘：回复邹老师 那么在报表中怎么体现，还是待抵扣进项税额在报表中就不体现？
2023-02-08 10:42:37
邹老师：回复安雨尘体现在应交税费的借方
2023-02-08 11:10:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 陶醉的水池 发表的提问：
请问资产的应收账款与损益的销售收入的主营业务收入怎么区分，比如公司卖出一批商品，那么出纳记账为借：银行存款 ；贷：应收账款；对不对，那么会计做账：借： 银行存款；贷这里怎么不填应收账款却填主营业务收入？有些不理解 出纳的会计科目与会计做记账凭证的科目有区别吗？

你好，销售  借；应收账款   贷；主营业务收入 应交税费

这个分录不涉及到资金，出纳不用登记

收到货款  借；银行存款  贷；应收账款

这个时候出纳才登记银行存款日记账

176楼
2023-02-09 09:42:33
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陶醉的水池：回复邹老师 我们平时出纳先做登记，会计再根据出纳的单据做会计凭证，
2023-02-09 10:14:49
邹老师：回复陶醉的水池

这个就是会计与出纳的工作配合或衔接问题了

2023-02-09 10:40:56
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ sukie 发表的提问：
银行转账债权的会计处理。分别从银行和企业角度做分录
你能说下你这个转让债权转让具体转让什么债权
177楼
2023-02-09 09:53:31
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 藤亚亚 发表的提问：
公司跟供应商订货约定多付2元每件给供应商，公司提完货后一个季度供应商按照3元每件给公司返点，但是不是返现金或者银行存款，是以给优惠券的形式冲下次提货的货款，这个账务处理应该怎么做，怎么做账才能准确知道供应商应该返点的金额
每次返点的金额要在账上体现才行
178楼
2023-02-09 10:07:13
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Aaron 发表的提问：
车间工人买的商业工商险应该怎么进行账务处理?
你好 列入管理费用-福利费中核算！
179楼
2023-02-09 10:14:59
全部回复
Aaron：回复老江老师 一年的几万块钱直接进费用不用摊销了么？
2023-02-09 10:36:19
老江老师：回复Aaron不用摊销，直接列入费用（这里，摊销，有虚增资产的嫌疑）
2023-02-09 10:51:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 能干的枕头 发表的提问：
某公司于2016年12月20日购入-栋办公楼用于对外出租，支付相关税费及价款共计3630万元，全部价款已由银行存款支付。后续计量采用成本模式。办公楼使用寿命为50年，预计净残值为30万元，该公司采用年限平均法计提折旧。办公楼于2017年1月1日开始出租，租金为每年360万元，于每年年未结清。2019年年末，该公司判嘶该办公楼发生减值，经过计算，其回收金额低于姚面价值200万元请按要求作如下会计处理，金额均以万元表示(1)做出购入办公楼的账务处理;(2)计算每年该办公楼计提的折旧额并做出会计分录:(3)做出每示收取租金的会计分录:)做出2019年年未该公司计提资产减值准备的账务处理。
1）做出购入办公楼的账务处理； 借固定资产3630 贷银行存款3630
180楼
2023-02-10 09:28:02
全部回复
暖暖老师：回复能干的枕头（2）计算每年该办公楼计提的折旧额并做出会计分录； （3630-30）/50=720
2023-02-10 10:01:58
暖暖老师：回复能干的枕头借其他业务成本720 贷累计折旧720
2023-02-10 10:30:50
暖暖老师：回复能干的枕头3）做出每年收取租金的会计分录； 借银行存款360 贷其他业务收入360
2023-02-10 10:53:27
暖暖老师：回复能干的枕头4）做出2019年年末该公司计提资产减值准 借资产减值损失200 贷投资性房地产减值准备200
2023-02-10 11:04:25
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