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月末计算各种税费的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 踏实的小海豚 发表的提问：
1、某种产品经三道工序完成，其材料在每道工序开始时分步骤投入，其各工序的材料消耗定额和5月末在产品数量如下表所示：该种产品5月初在产品原材料费用为2000元，10月份原材料费用为5000元，该月完工产品500件。计算各工序按原材料消耗程度表示的在产品的投料程度，计算10月末在产品的约当产量并分配计算完工产品和月末在产品原材料费用。
你好！ 完工产品材料费=7000*500/825=4242.42 在产品材料费=7000*325/825=2757.58
121楼
2023-01-09 10:57:04
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踏实的小海豚：回复蒋飞老师 为什么不乘以50%
2023-01-09 11:32:16
蒋飞老师：回复踏实的小海豚材料在每道工序开始时分步骤投入（每个步骤一次投料的，不用×50%）
2023-01-09 11:59:07
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 大意的戒指 发表的提问：
对于建筑劳务公司每月发放职工工资时的会计分录如何编制，上缴各种保险的会计分录及应单位承担的缴纳职工养生保险应计入哪个会计科目
1.计提工资 借:××费用(管理/工程施工等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/工程施工等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
122楼
2023-01-09 11:11:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
月末增值税销项税-进项税是正数，月末要计提增值税，如果要计提怎么做会计分录的
你好，是一般纳税人月末，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
123楼
2023-01-10 09:55:05
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一吋失忆：回复庄老师 谢谢老师，是一定要计提吗
2023-01-10 10:28:35
庄老师：回复一吋失忆你好，要结转岀来
2023-01-10 10:54:30
庄老师：回复一吋失忆祝你快乐！给个好评！
2023-01-10 11:06:20
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 慧芳 发表的提问：
月末结转收到的水费，这一分录和计算不理解，
期初收到的时候是没有加税分离，全部按照含税价个计入了收入，所以收入里包含了3%的增值税，月底进行加税分离，把包含的税金从含税收入剔除出来所以借主营业务收入贷转出未交增值税
124楼
2023-01-10 10:02:12
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慧芳：回复马老师 嗯嗯，谢谢，明白了
2023-01-10 10:22:13
马老师：回复慧芳不客气，我建议你工作中还是按照正常套路出牌。不要学这个方法，这是老会计走的捷径，但是容易出错。打基础阶段就正常化 如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！
2023-01-10 10:41:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ hui W 发表的提问：
1.教育费附加2.地方教育费附加3.城建税。 这三种税月末哪些需要计提？如需计提计提分录怎么做？
都要计提，借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
125楼
2023-01-10 10:19:51
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hui W：回复方老师 我看老会计记在了其他应交款-教育费附加 地方教育费附加。应交税金和其他应交款有什么区别？
2023-01-10 10:39:38
方老师：回复hui W以前老的会计科目是其他应交款，现在都在应交税费下进行明细核算。
2023-01-10 11:08:58
hui W：回复方老师 那么印花税｛销售合同｝。现在 是入应交税金 还是管理费用？ 月末需要计提吗？怎么计提？
2023-01-10 11:25:07
方老师：回复hui W全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-01-10 11:54:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 胡凌炜 发表的提问：
#老师好，外购共享陪护床放到各个医院，扫码付费的这种，会计分录怎么做？#
你好！你是发生了什么业务呢？是放了床出去？
126楼
2023-01-10 10:46:25
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胡凌炜：回复宋生老师 你好，是外购了陪护床，放到了各个医院
2023-01-10 11:36:46
宋生老师：回复胡凌炜你好！那你先借库存商品 贷现金等 然后借发出商品 贷库存商品
2023-01-10 11:58:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
写出月末结转制造费用不含金额的会计分录
你好！借生产成本 贷制造费用。
127楼
2023-01-10 11:11:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 笑点低的香氛 发表的提问：
计算消费税自己会计分录
借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税
128楼
2023-01-11 10:49:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 大海 发表的提问：
交各种税费分录，
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款
129楼
2023-01-11 11:00:55
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 541657428 发表的提问：
手工帐时，利息收入的会计分录，月末结转的会计分录怎样做？
你好。收到银行利息 借：银行存款 贷：财务费用 月末： 借：财务费用 贷：本年利润
130楼
2023-01-11 11:08:59
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541657428：回复言岩老师 月末结转时 科目金额是红字吗？
2023-01-11 11:23:47
言岩老师：回复541657428你好。手工帐结转的话。就计入财务费用借方蓝字
2023-01-11 11:40:03
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ L. 发表的提问：
缴纳会费时扣减的即会员每月按本人工资收入的0.5%计算缴纳会费，工资尾数不足10元的不计入缴纳会费的基数，各种奖金、津贴、稿费收入等，均不计算缴纳会费
你好，你有疑问的点是？
131楼
2023-01-12 09:59:09
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 林方 发表的提问：
一个单位有两块业务，分别有两个会计单独核算，各自有一套总账及明细账，月末由两个会计分别出各自部分报表，再由一个会计把两个报表数合在一起对外申报，但始终两套总账两套明细帐并存。请问：这种方法记账报税有问题吗？
这个不存在问题，报税时合并申报，只是公司对两个业务板块更细致的核算了。实际上可以用一账套中进行单独核算
132楼
2023-01-12 10:13:58
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林方：回复江老师 老师您说的用一套账是指两块业务明细分别核算，总账合在一起变成一个总账的意思吗？
2023-01-12 10:43:17
江老师：回复林方上述说法正确，没有问题，属于两个业务板块
2023-01-12 10:55:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
133楼
2023-01-12 10:43:38
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-12 11:12:44
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-12 11:26:45
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-01-12 11:48:22
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-01-12 12:09:03
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 苗条的茉莉 发表的提问：
月末有留底税额做不做会计分录？
你好，这个看你的习惯可以做也可以不做。做的话就是会出现应交税费-未交增值税借方余额。不做的话也可以下个月有应纳税额时一块做。
134楼
2023-01-12 11:09:00
全部回复
琪琪老师
职称：初级会计师,注会经济法,CMA,注会税法 ,税务师一和二
4.97
解题: 0.02w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
请问一下各种附加税和印花税、个人所得税计提怎么怎么计提，会计分录是怎么做
同学您好，一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城市维护建设税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城市维护建设税） 贷：银行存款 个税如下图所示： 满意请给五星好评，谢谢。
135楼
2023-01-27 11:28:26
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Yolanda：回复琪琪老师 工会经费也是在营业税金附加里面是吗借：营业税金及其附加 贷：应交税费 ――工会经费
2023-01-27 11:59:10
Yolanda：回复琪琪老师 税金及附加――印花税 这个会计科目可以吧
2023-01-27 12:21:27
琪琪老师：回复Yolanda同学您好 1.计提工会经费时 借:管理费用 --工会经费； 贷:应付职工薪酬—工会经费； 2.交纳时: 借:应付职工薪酬—工会经费 货:银行存款 计提印花税： 借：管理费用—印花税 贷：应交税金—印花税 缴纳印花税： 借：应交税金—印花税 贷：银行存款 满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-27 12:31:40
Yolanda：回复琪琪老师 有的人把印花税放在营业税金及附加，也有的放在管理费用？为什么是这样呢，那我应该放在哪呢
2023-01-27 12:49:09
琪琪老师：回复Yolanda同学您好，现在新的准则规定下，印花税是计入到税金及附加了。以前规定是管理费用。满意请给五星好评，谢谢
2023-01-27 13:11:43
Yolanda：回复琪琪老师 那工会经费呢
2023-01-27 13:30:25
Yolanda：回复琪琪老师 也放在税金及附加吗？
2023-01-27 13:48:23
琪琪老师：回复Yolanda同学您好，工会经费就是计入管理费用的，是我最开始给您列的那样。满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-27 14:12:50
Yolanda：回复琪琪老师 谢谢了
2023-01-27 14:23:48
琪琪老师：回复Yolanda不客气的，同学，能帮到您就行。满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-27 14:41:04
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