Midy：回复张艳老师 好，谢谢！是我们公司大量购买办公用品，让人家一套一套给配好，人家开了拣配服务费6%的专票

Midy：回复张艳老师 一张发票上有几十项文具16％，有两项拣配服务费6%的

张艳老师：回复Midy可以的，这个拣配服务就是服务费项目的。这些都是可以抵扣进项税额的。

Midy：回复张艳老师 好的，感谢！

张艳老师：回复Midy不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

lvideal：回复小林老师 可以做营业外收入不？

小林老师：回复lvideal您好，也是没问题的

邹老师：回复爱笑的流沙委托方会给受托方开具进货发票的，所以会产生进项税额

开心的篮球：回复邹老师 可是库存商品已经使用了

邹老师：回复开心的篮球你好，你可以把原材料结转到生产成本，然后到主营业务成本

开心的篮球：回复邹老师 正常做账时候，借：库存商品，应交税费-增值税（进项税）贷：银行存款，但是现在是这笔出现问题，补交税款，分录怎么做？

邹老师：回复开心的篮球借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借主营业务成本 贷；库存商品

开心的篮球：回复邹老师 正常做的时候都已经借库存商品，而且也结转成本了，补缴税款还需要在重复增加库存？

开心的篮球：回复邹老师 只不过是增值税-转出未交增值税变多了而已

邹老师：回复开心的篮球你好，这不通过转出未交增值税，是通过未交增值税核算的

开心的篮球：回复邹老师 正常说借：增值税-转出未交增值税 贷：未交增值税

开心的篮球：回复邹老师 销项将去进项才交税，现在谁进项变的更多了，补交这份税款。

邹老师：回复开心的篮球你好，转出是进项变少了，而不是增加了

开心的篮球：回复邹老师 借：增值税（进项税额转出）贷：增值税-进项税 ？

邹老师：回复开心的篮球借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借主营业务成本 贷；库存商品 转出的整个分录是这样

开心的篮球：回复邹老师 计入两次库存？库存不是太多了？

邹老师：回复开心的篮球你好，因为进项不能抵扣，所以转出部分会增加库存商品成本的

开心的篮球：回复邹老师 不应该是库存减少了吗？

开心的篮球：回复邹老师 您的是意思是把转出的那部分税额增加库存商品？

邹老师：回复开心的篮球你好，是的 比如之前不含税100，税额17，之前按100计入库存商品，后来17不可以抵扣了，就需要增加17的库存商品金额的

开心的篮球：回复邹老师 恩恩，您这么说我明白了，那请问下，库存商品一直久居不下，怎么办呢？因为历史的原因，实际的库存没有账上显示的那么多，而且也没有发票，怎么能使库存能减少，除了结转成本外。

邹老师：回复开心的篮球你好，可以按无票销售处理，或者做报废处理

开心的篮球：回复邹老师 请问下怎么做会计分录？麻烦你了

邹老师：回复开心的篮球借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益

开心的篮球：回复邹老师 无票收入不是要交税吗？

邹老师：回复开心的篮球你好，是的，无票收入也是需要纳税的 你不想纳税，你可以按报废处理

开心的篮球：回复邹老师 请问下，如果是商品有保质日期是不是也可以做待处理财产损益？

邹老师：回复开心的篮球超过保质日期可以做报废处理

开心的篮球：回复邹老师 可以经常性的做报废处理吗？毕竟我们的保质日期最多两年，库存很多，而且都是小东西。

邹老师：回复开心的篮球你好，当然是不能做经常报废的 容易引起税局怀疑

开心的篮球：回复邹老师 请问大概多长时间为好，麻烦您能建议下~

邹老师：回复开心的篮球你好，这个是没有统一规定的，你需要根据你单位实际情况

开心的篮球：回复邹老师 好吧，谢谢老师！您的回答我受益良多。谢谢！

外向的大炮：回复bamboo老师 留底税也是可以不做账务处理是吗？等什么时候上税再做

bamboo老师：回复外向的大炮是的 留底税也是可以不做账务处理 

外向的大炮：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复外向的大炮不客气哈 欢迎有疑问继续

陈诗晗老师：回复易千苒看一下图片，进项和销项

易千苒：回复陈诗晗老师 抱歉，字实在是看不懂

陈诗晗老师：回复易千苒…… 你将就看一下吧 如果实在不行，那就晚上下课再打给你吧

易千苒：回复陈诗晗老师 那就麻烦您，晚上打一份给我，谢谢

陈诗晗老师：回复易千苒借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－增值税－进 贷：管理费用 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：营业收入 应交税费－增值税－销 贷：银行存款 借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－预交增值税 贷：银行存款

易千苒：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复易千苒不客气，祝你学习愉快。

蓉儿：回复玲老师 1月正常入账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款，2月进货就把对应的进项税额转出了，直接做借管理费用XX 贷应交税费-进项税额转出？

玲老师：回复蓉儿对的 就是这样的分录

玉衡逍龙：回复董老师 好的，谢谢

董老师：回复玉衡逍龙不用客气，满意的花给个五星好评谢谢

rby：回复bamboo老师 借 原材料 应交税费（进项税） 贷 应付账款

bamboo老师：回复rby借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出