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会计与税务进项税额会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
151楼
2023-02-01 10:32:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
152楼
2023-02-02 09:40:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
销项税额和进项税额怎么年末清零，会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
153楼
2023-02-02 10:05:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
154楼
2023-02-02 10:20:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
155楼
2023-02-02 10:32:59
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大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2023-02-02 11:01:16
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-02-02 11:23:37
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2023-02-02 11:40:05
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-02 12:05:41
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2023-02-02 12:29:59
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2023-02-02 12:48:48
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2023-02-02 13:12:07
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2023-02-02 13:28:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
156楼
2023-02-05 11:26:53
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叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-02-05 11:45:24
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-02-05 11:58:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，没有达到年销售额的，免税销售税额与进项税额的会计分录是怎么写的，老师！
没有达到年销售额的，免税销售税额 这是什么意思 你们是免税企业吗
157楼
2023-02-05 11:44:01
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311：回复玲老师 是这样的，我们一年的年销售在30万以下，就免交增值税是麻，那我怎么写分录呢
2023-02-05 12:02:02
玲老师：回复311借 应交税费应交增值税 贷营业外收入 /其他收益
2023-02-05 12:22:20
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
老师月末结转进项税额和销项税额的会计分录
你好，增值税结转可以按照下图结转：
158楼
2023-02-05 12:10:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
当进项大于销项税额时，多余进的进项税额账务处理要怎么做？会计分录要怎么写？
你好 留抵的进项税不做账务处理
159楼
2023-02-05 12:18:00
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梅：回复meizi老师 放在进项税额就好？
2023-02-05 12:35:20
meizi老师：回复梅你好 是的 等你需要缴纳增值税的时候 做结转处理
2023-02-05 13:03:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
请问销项税额抵扣进项税额的会计分录怎么做
借 销项税额，贷进项税额，转出未交增值税
160楼
2023-02-06 09:26:51
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maize老师：回复白开水8按下面这个结转增值税
2023-02-06 09:54:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
本月进项税额大于销项税额 要做什么会计分录
你好，你是指做期末结转增值税分录？
161楼
2023-02-06 09:34:33
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Sun flower莹儿：回复邹老师 对 月末
2023-02-06 09:57:31
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费（转出未交 增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-06 10:23:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 美涓 发表的提问：
老师好！采购出口商品进项税额是￥7836.72退税额是￥7755.83，进项税额差￥80.89该怎么入账，会计分录怎么写，谢谢！
你好，这个是退税率和进项税率的差异吗 借库存商品贷进项转出80.89 借主营业务成本贷，库存商品这么做。
162楼
2023-02-06 09:54:58
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美涓：回复郭老师 是的，是退税率和进项税率的差异，谢谢老师！
2023-02-06 10:31:40
郭老师：回复美涓不用客气的，应该的。
2023-02-06 10:49:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你好，您是什么方面进项转出
163楼
2023-02-06 10:14:31
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招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出
2023-02-06 10:30:02
佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票
2023-02-06 10:51:13
招财猫：回复佟老师 材料采购的
2023-02-06 11:05:59
佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-06 11:28:51
招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？
2023-02-06 11:58:32
佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊
2023-02-06 12:24:17
招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出
2023-02-06 12:34:51
佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-06 12:58:20
招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？
2023-02-06 13:18:36
佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了
2023-02-06 13:39:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好，税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
164楼
2023-02-06 10:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要转出呢
165楼
2023-02-07 09:31:47
全部回复
shmily：回复宋生老师 税局不让抵扣对方给开成专票了所以要转出。水电物业费
2023-02-07 09:55:25
宋生老师：回复shmily你好！你可以借管理费用-水电费等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-07 10:13:18
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