首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计与税务进项税额会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
136楼
2023-01-28 10:41:58
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 「星·河」 发表的提问：
调整进项税额会计分录怎么做
因为什么原因调整进项
137楼
2023-01-29 09:41:42
全部回复
「星·河」：回复文文老师 上个月的进项税多算了
2023-01-29 10:05:53
文文老师：回复「星·河」那通过应交税费-增值税-进项税额来调整
2023-01-29 10:22:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
138楼
2023-01-29 09:55:33
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-01-29 10:23:01
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-01-29 10:46:20
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-01-29 11:13:22
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2023-01-29 11:35:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
麻烦问一下老师，出口退税，免的销项税额如何做会计分录？退的进项税额如何做会计分录？
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
139楼
2023-01-29 10:10:48
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阿菲 发表的提问：
增值税进项税额大于销项税额会计分录怎么做
你好 看下月末的增值税结转分录
140楼
2023-01-29 10:39:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英 发表的提问：
服务业进项税加计抵扣的那部分进项税怎么做会计分录？
你好 借:应交税费——未交增值税， 贷:银行存款， 贷:其他收益。
141楼
2023-01-30 10:01:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
142楼
2023-01-30 10:14:57
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-01-30 10:32:19
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-01-30 10:45:11
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-01-30 11:10:59
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-01-30 11:29:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
143楼
2023-01-30 10:38:58
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 唠叨的玫瑰 发表的提问：
成本法核定进项税额会计分录
您好！成本法核定进项？您指的是？
144楼
2023-01-31 09:06:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
145楼
2023-01-31 09:26:42
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-01-31 09:44:26
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-01-31 09:58:32
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-01-31 10:14:31
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-01-31 10:29:56
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-01-31 10:54:26
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-01-31 11:08:34
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-01-31 11:22:49
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-01-31 11:37:12
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-01-31 11:54:59
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-01-31 12:23:33
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-01-31 12:35:26
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-01-31 12:57:50
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-01-31 13:10:52
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-01-31 13:38:18
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-01-31 13:55:03
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-01-31 14:19:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ meimei 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计分录怎么做
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定： 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
146楼
2023-01-31 09:51:16
全部回复
meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做
2023-01-31 10:14:41
朴老师：回复meimei认证还是不认证的
2023-01-31 10:35:06
朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2023-01-31 10:50:33
meimei：回复朴老师 不认证的
2023-01-31 11:17:38
朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税
2023-01-31 11:44:03
meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的
2023-01-31 12:04:56
朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金
2023-01-31 12:26:31
meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？
2023-01-31 12:37:03
meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款
2023-01-31 13:02:11
朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的
2023-01-31 13:28:09
meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？
2023-01-31 13:46:29
朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的
2023-01-31 14:10:11
meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款
2023-01-31 14:38:03
朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦
2023-01-31 14:48:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ soraya 发表的提问：
进项税额与销项税额月末结转的会计凭证
您好 请问是进项大于销项 还是销项大于进项
147楼
2023-01-31 10:11:32
全部回复
soraya：回复bamboo老师 你说的两种情况，我都不知道要如何处理
2023-01-31 10:23:50
bamboo老师：回复soraya进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-31 10:40:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
148楼
2023-01-31 10:36:03
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-01-31 11:01:59
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-01-31 11:24:13
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-01-31 11:43:41
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-01-31 12:08:34
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-01-31 12:18:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
149楼
2023-02-01 10:05:58
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-02-01 10:33:27
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-02-01 10:58:44
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-01 11:16:12
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-02-01 11:37:05
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-02-01 11:58:58
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-02-01 12:09:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
150楼
2023-02-01 10:20:02
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-02-01 10:40:30
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-01 10:51:04
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-02-01 11:05:19
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-02-01 11:22:06
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-02-01 11:51:22
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-02-01 12:04:31
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-01 12:15:52
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-02-01 12:33:39
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-02-01 12:47:09
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-01 13:12:42
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料